Uvodni pregled kako uložiti novac u Trust Works
Koja vrsta imovine može biti u vlasništvu kada ulažu novac u povjerenju?
Osim ako instrument povjerenja - dokument koji upravlja ponašanjem povjerenja - posebno dopušta ili zabranjuje određena ulaganja, kao opće pravilo, kapital kapitala povjerenja može se uložiti u bilo koje imovinu koja bi bila u skladu s fiducijarnom službom odjela za povjerenje banaka ili drugi stečajni upravitelj duguje korisniku ili korisnicima povjerenja.
U mnogim situacijama, povjerenje se sastoji od imovine akumuliranog od strane davatelja koncesije / podmirenja u slučaju sredstava za povjerljivu komunikaciju ili, ukoliko je preminuo, njegovu imovinu u slučaju oporučnih fondova . Na primjer, kada je pjevačica, tekstopisac, producent i izvođač Michael Jackson umrla, mnoga su njegova izdavačka prava, autorska prava, prava pjesma i druga intelektualna imovina stavljena u povjerenje za svoju djecu i članove obitelji. Pasivni prihod stvoren imovinom u tim trustovima trebao bi omogućiti njegovoj djeci da ostanu financijski neovisni za ostatak svog života. Bogati poljodjelci ponekad napuštaju poljoprivredno zemljište u povjerenju za djecu koja su premlada za njegovo poslovanje, a upravitelj zakupljuje poljoprivrednike koji žive za skrb o zemlji i sudjeluju u prodaji usjeva, a djeca se posjeduju nakon dostizanja određene dobi. U nekim slučajevima, investitori ili rukovoditelji koji su nakupili veliku poziciju u plavom čipu , prenijet će neke dionice u povjerenje članovima obitelji, čime će im omogućiti da žive od prihoda od dividendi .
U još nekim slučajevima, sva zemaljska imovina koja se ostavlja u nekom objektu prodaje se izravno ili se stavlja na dražbu kako bi se sredstva mogla uložiti u raznoliki portfelj dionica , obveznica i / ili nekretnina . Nije ni osobito neuobičajeno kontrolirati interes privatnog poslovanja, kao što je proizvodni pogon, koji će se držati u povjerenju u slučaju poduzetnika koji žele osigurati da supružnici ili djeca bez roditelja koji nisu uključeni u tvrtku sposobni živjeti od plodova njihovog rada bez ikakvog zaduživanja protiv njihovih dionica, u kojem slučaju je povjerenje trovanja osobito korisno.
Ako postavljate fond povjerenja, investicijski kriteriji koje ćete utvrditi za bogatstvo koje darujte ovisit će o nekoliko čimbenika. Na primjer:
- Planirate li da povjerenje zadrži sve svoje dividende, kamate i najamninu za dugi niz godina, možda čak i desetljeća? To je uobičajeno kada je dijete maloljetnik i ne želite da isplate počnu kasnije u životu. Ako je to slučaj, želite uložiti novac koji se drži u povjerenju na način koji smanjuje poreze jer fondovi povjerenja imaju ono što se naziva stope komprimiranog poreza. To znači da ne treba puno za postizanje gornje granične porezne skupine. To može uključivati prioritet vlasništva nad dionicama koje ne plaćaju dividende ili oporezive municipalne obveznice .
- Planirate li maksimizirati distribucije na način koji najviše odgovara porezu? Ako je primatelj u nižem poreznom kvadratu, možda bi bilo pametno odrediti prioritet vlasništva nad dionicama s visokim prinosima jer bi korisnik mogao biti oslobođen od poreza na dividende u cijelosti ovisno o njegovu dohotku kućanstava zahvaljujući nedavnim promjenama u poreznom kodu .
- Želite li zadržati kontrolu određene operativne imovine ili držanja u obitelji, kao što je gore navedeno gospodarstvo ili proizvodno poslovanje? U ovakvom slučaju, mogli biste povjerenika unajmiti upravu za pokretanje imovine, a zatim uputiti stečajnog upravnika da skuplja sve novčane prihode u trezorskim zapisnicima. Jednom sam vidio takvu situaciju. Srednja dob poslovnog vlasnika imao je vezu s mladim zaposlenikom. Došlo je do ljubavi. Otac je umro dok je dijete još uvijek maloljetnik. Prebacivao je imovinu u fond povjerenja i uplatio lokalni povjerenik za povjerenje u banke da nadgleda svoje poslove do 18. rođendana svoje kćeri, rekavši im da u međuvremenu skupljaju novac, bez obzira na dividende koje je poslovalo. U to vrijeme kad je kćer navršila 18 godina, mogla bi ili poučiti povjerenike da proda posao, dodajući da im se novčani prilozi nakupljaju, i otići s novcem ili preuzeti posao. To je imalo za posljedicu da se novac zadržao u djetetovim rukama, a žena s kojom je imala aferu, djetetovu majku, nikada nije uspio pristupiti bilo kojem bogatstvu.
Stvarni proces ulaganja novca koji se održava u povjerenju je jednostavan
Ako postavljate fond povjerenja, stvarni proces ulaganja novca koji se drži u povjerenju nije tako težak. Trebat će vam instrument povjerenja i dokumenti koji dokazuju stvaranje povjerenja. Osim toga, u mnogim ćete slučajevima trebati porezni identifikacijski broj koji ste dobili od IRS-a za praćenje poreznih prijava povjerenja, koje je potrebno svake godine podnijeti, baš kao i osoba ili korporacija. Povjerenik, koji djeluje u ime povjerenja, otvara račun banke ili brokerske kuće u ime povjerenja i koristi račun za stjecanje imovine. Ovisno o specifičnostima povjerenja, upravitelj može samostalno upravljati novcem ili izdvojiti ulaganje novca u povjerenje kvalificiranom profesionalcu, kao što je registrirani investicijski savjetnik .
Manja povjerenja vjerojatno će držati stvari kao što su indeksni fondovi ili drugi investicijski fondovi, dok će veća povjerenja vjerojatno biti pojedinačno upravljani računi koji ulažu izravno u vrijednosne papire, a ne kroz skupne strukture, s možda, osim izlaska na fondove privatnih dionica ili hedge fondovi .
Za obiteljsko povjerenje, možete otvoriti račun za fond povjerenja u brokerskoj tvrtki kao što je Charles Schwab. Ovisno o ograničenjima u instrumentu povjerenja i dokumentima, inače bi izgledalo kao normalni račun brokerskog društva. Mogao bi kupiti dionice. Mogla bi kupiti investicijske fondove. Moglo bi trgovati ETF-ovima . Može držati REITs .
Možete otvoriti račun za povjerenje izravno s društvom za investicijske fondove kao što je Vanguard. Vanguard naplaćuje učinkovite all-in naknade od 1,57% na povjerenje od 500.000 dolara uloženih u temeljne fondove indeksa i druge investicijske fondove. To je vrlo razumno za uslugu ako vam je potrebna ograničena pouzdanost veze koja ulaže u obične vanilske imovine.
Ako je dopušteno, možete čak i izaći, koristiti račun za upravljanje računom povjerenja i napisati ček kako biste stekli hotelsku ili stambenu zgradu, provjeravajući da je naslov registriran samo za povjerenje. Naravno, imalo bi više smisla formirati društvo s ograničenom odgovornošću za stjecanje nekretnina nego imati povjerenje u vlasništvu članarina LLC, ali to je drugačija rasprava za drugi dan.
Stvar je u tome da ulaženje novca u povjerenje nije mnogo drugačiji od ulaženja bilo koje druge vrste novca, budući da govorite o problemima raspodjele imovine , donošenju odluka o tržištu, sustavnim kupnjama ili akvizicijama temeljenim na vrednovanju, osiguravajući dovoljno raznolikosti i usredotočujući se na učinkovitost poreza. Ključ je osigurati da se ne pokorite ograničenjima koja se mogu postaviti na instrumente povjerenja.