Porezni vodič za investitore za kapitalne dobitke

by Joshua Kennon

Ovaj vodič će vam pružiti bogatstvo informacija o porezima na kapitalne dobitke i stopama poreza na kapitalne dobitke, uključujući:

Kratkoročne stope poreza na kapitalne dobitke
Dugoročne stope poreza na kapitalne dobitke
Stope poreza na kapitalne dobitke (koje uključuju zlato i srebro)
Stope poreza na kapitalne dobitke malih poduzeća, uključujući dionice 1202
Stope poreza na kapitalne dobitke od nekretnina

Trebalo bi vam pružiti puno više informacija kako se ne bi bojali pitati svog osoblja računovođe ili porezne pripreme kada dođe vrijeme da napišete ček na IRS. Još je uvijek važno da se savjetujete s kvalificiranim i uglednim poreznim savjetnikom jer postoji niz čimbenika koji mogu uzrokovati drugačiju stopu poreza na kapitalnu dobit. Na primjer, ako ste izgubili mnogo novaca prije nekoliko godina, možda imate ono što je poznato kao gubitak poreza na kapitalne dobitke. To znači da biste mogli otpisati dobit od kapitalnih dobitaka od ove godine protiv tih starih gubitaka.

01 Kratkoročni kapitalni dobici porezne stope

Kratkoročna stopa poreza na kapitalne dobit temelji se na vašoj stopi poreza na dohodak (trenutno ograničeno na 35%) i primjenjuje se na dionice, obveznice, investicijske fondove, investicijske fondove za ulaganje u nekretnine ili druge investicije koje su održane kraće od jedne godine , Na primjer, netko u poreznom odjeljku od 35% koji je napravio kratkoročni kapitalni dobitak od 50.000 dolara platit će porez od 17.500 dolara (50.000 x 35% = 17.500 dolara kratkoročne obveze za kapitalne dobitke).

Povezanost kratkoročnih poreznih stopa na kapitalne dobitke i prometa portfelja

Kratkoročni porezi na kapitalne dobitke mogu zauzeti ogroman zalog iz vaših investicijskih prinosa i jedan je od razloga što ulagači koji koriste vrijednost ulaganja filozofije usredotočuju se na smanjenje prometa u svojim portfeljima. Poznate tvrtke za upravljanje novcem kao što su Tweedy i Browne objavile su istraživačka izvješća koja su pokazala da je moguće stvoriti veće bogatstvo tijekom dugih razdoblja, zadržavajući kratkoročne kapitalne dobitke nisko nego što je dobivanje nešto višeg povrata i zaglađivanje s punim oporezivanjem dobit.

Naravno, kratkoročni porezi na kapitalne dobitke ne primjenjuju se na ulaganja koja se drže na računima s poreznim olakšicama kao što su Roth IRA ili 401 (k) . To je jedna od značajki koja čini ove vrste računa privlačnim investitorima koji žele naučiti ulagati u zalihe ili kupiti svoj prvi investicijski fond .

02 Dugoročni kapitalni dobici porezne stope

Ako držite ulaganja dulje od jedne godine, možete se kvalificirati za dugoročni porez na kapitalne dobitke. To je prednost vama koja ostavlja više gotovine u vašem džepu jer je dugoročna stopa poreza na kapitalnu dobit plaćena za investicije kao što su obveznice , dionice i investicijski fondovi niža od većine ostalih poreznih stopa.

Porezna skupina s niskim kapitalnim dobicima: Porezni obveznici u 10% i 15 poreznih razreda će platiti samo 5% na dobit ostvarenu dugoročnim kapitalnim dobicima. Za investicije koje su kupljene između 2008. i 2010. godine, oni će platiti nula posto - to je točno, 0%, ili ništa drugo.
Visoka porezna stopa kapitalnih dobitaka: Porezni obveznici u poreznim štapovima od 28%, 33% i 35% plaćaju samo 15% poreza na kapitalne dobitke.

Potencijalne promjene u dugoročnom kapitalnom dobitku porezne stope

Proračun predsjednika Obame poziva na niže dugoročne stope poreza na kapitalne dobitke do zalaska sunca i istječe. Ako je to dopušteno, porezne stope će se vratiti na razinu prije 2003. godine, što je 20% na svim dugoročnim dobitima.

Zašto dugoročni kapitalni dobitak porezne stope razlikuje se od kratkoročne stope poreza na kapitalne dobitke

Razlog ove strukture poreznih stopa na kapitalnu dobit je jednostavan. Vlada SAD-a želi potaknuti dugoročna ulaganja u gospodarstvo nacije. Takav tretman dugoročnih kapitalnih dobitaka u odnosu na redoviti oporezivi dohodak čini ulaganja od ulaganja privlačnijom od dobiti od aktivnog rada. Iako se može činiti nepošteno da dobro zaražen, bijelčarni investitor plaća niži porez na dobit od prodaje dionica dionica od vrijednog vodoinstalatera, teorija koja stoji iza toga je da je novac koji posao uloži u posao od strane investitora je stvoriti, naposljetku, mnogo više radnih mjesta jer će ga koristiti tvrtka u kojoj je uložio izgradnju novih tvornica, zaposliti nove tajnike, menadžere, rukovoditelje i službenike e-pošte, slikati zidove, instalirati nove telefonske linije, pokrenuti nove proizvoda i još mnogo toga. Ako su stope poreza na kapitalnu dobit bile veće za dugoročne investitore, najvjerojatnije će isplati novac izvan zemlje i ulagati u više prijateljskih zemalja. Taj fenomen poznat je kao "let kapitala".

03 Kapitalne dobitke porezne stope na kolekcionarstvo

Ako uložite u umjetnost, zlato, srebro, novčiće, marke, vino, knjige ili gotovo sve ostalo što se može označiti kao skupljivi, tada vam se vjerojatno primjenjuju posebni naplativni kapitalni dobici. Te su stope veće od redovnih poreza na kapitalne dobitke.

Kao što ste naučili u Ulaganju u kolekcionarstvo , posjedovanje kolekcionara, kao što su boce vina, rijetkih markica, knjiga, kovanica ili antikviteta, sada nije samo popularno, u zemljama kao što su Sjedinjene Države i Velika Britanija mogu držati ta sredstva u porezu - umirovljeni računi za umirovljenike. Međutim, za većinu investitora, vjerojatnije je da ulažu u kolekcionarstvo bez zaštite porezne skloništa. Primjerice, kupuju velike umjetnine , a oni ili njihovi nasljednici prodaju ga nekoliko desetljeća kasnije, stvarajući velike kapitalne dobitke.

Kako se izračunavaju porez na kapitalne dobitke za kolekcionarstvo? Trenutačno se kolekcionarski proizvodi oporezuju u dva različita poreznog zagrada:

Kratkoročne porezne olakšice za prikupljanje kapitalnih dobitaka: Zbirke koje se drže manje od jedne godine oporezuju se na stopama poreza na dohodak, kao i kratkoročni porezi na kapitalne dobitke na dionice ili obveznice.
Dugoročni skupni kapitalni dobici Porezne stope:: Zbirke koje se održavaju jednu ili više godina oporezuju se na 28%. Dakle, ako ste kupili Picasso za 100.000 USD prije nekoliko desetljeća i prodali ga za 20.000.000 USD danas, trebali biste platiti 5.572.000 dolara poreza na kapitalne dobitke (prodajna cijena od 20.000.000 USD - 100.000 USD kupoprodajna cijena = 19.900.000 $ kapitalna dobit x 28% = 5.572.000 $ porezna obveza).

Zlato i srebro oporezuju se kao kolekcionarstvo

Zlatna i srebrna poluga, kao što su američki Eagle zlatnici , kovanice kanadskog Gold Maple Leaf i južnoafrički Krugerrand zlatnici , oporezuju se po istoj stopi kapitalnih dobitaka kao i kolekcionarima. To uključuje zlatne ETF-ove i srebrne ETF-ove. Ulagači čine vrlo veliku pogrešku pod pretpostavkom da će moći platiti nižu stopu poreza na kapitalnu dobit koja se isplaćuje na dionice i obveznice, a ponekad ih uzrokuje bolna iznenađenja koja dolaze porezni dan.

04 Dobit manjih poslovnih udjela Odjeljak 1202

Pojedini investitori mogu se kvalificirati za poseban porezni tretman za kapitalne dobitke zarađene iz dionica malih poduzeća prema odjeljku 1202 IRS koda. Normalno, mala poduzeća se oporezuju po stopama od 28%. Postoji zapravo nekoliko odredbi o porezima na kapitalne dobitke koje možete iskoristiti kako biste vam pomogli izgraditi bogatstvo .

Evo kako to funkcionira:

Isključivanje 50% kapitalnih dobitaka iz izračuna poreza na kapitalne dobitke

Dionice redovitih korporacija C koje su kvalificirane prema Odjeljku 1202, koje su kupili investitori koji nisu sami korporacije, koji imaju razdoblje od pet (5) godina ili duže, mogu izuzeti 50% kapitalne dobiti od izračuna poreza na kapitalnu dobit. Drugim riječima, ako ste zaradili 100.000 dolara, platili biste poreze na kapitalne dobitke na 50% ili 50.000 USD.
Ovo izuzeće na porez na kapitalne dobitke malih poduzeća ograničeno je na 10 milijuna dolara ili 10 puta više od osnovne cijene vaših dionica. Ako ste kupili dionicu za 100.000 USD, a iznosili ste 2.000.000 USD, na primjer, imat ćete dobit od ulaganja od 20 puta veću od 10x ograničenja.
Od 2003. do 2011. ova je koristi ograničena jer je maksimalni porez na kapitalne dobitke na dugoročni dobitak od kapitalne dobiti 15%.

Odgođeni kapital dobiva poreze na dionicu 1202 mala poduzeća dionice

Također možete odgoditi dobitke koje zaradite od dionica malih poduzeća prema odredbi IRC odjeljka 1045. Ako ste imali dionice najmanje šest (6) mjeseci, a vi ih prodavati, nećete morati platiti kapitalne dobitke porez sve dok koristite novac za kupnju dionica drugog kvalificiranog malog poduzetnika.

Što se broji kao kvalificirani mala poduzeća zaliha dobitaka odjeljak 1202 dobit?

Prema Zakonu o pokretanju poslovanja , "Kvalificirano malo poduzeće je definirano u odjeljku 1202. kao svako zaliha kvalificiranog malog poduzetnika izdano poreznom obvezniku nakon 10. kolovoza 1993. u zamjenu za novac ili drugu imovinu (ne uključujući zalihe) ili kao naknadu za Kvalificirana mala poduzeća su domaća korporacija C u kojoj ukupna bruto aktiva korporacije u svim vremenima od 10. kolovoza 1993. do vremena izdavanja ne prelazi 50.000.000 dolara, međutim zaliha neće biti kvalificirana dioničko društvo ne kvalificira se kao kvalificirano maloprodajno dioničko društvo (iako je S izbor kasnije opozvan), iako se naknadno stekao Općenito, dobit od dionica izdanih "entitetima koji prolaze kroz transakcije", kao što su partnerstva i S korporacije, trebaju se kvalificirati prema Odjeljku 1 202. Međutim, iznos kvalificiranog dobitka ograničen je na kamate koje drži partner ili dioničar S korporacije na datum stjecanja dionica. Ovo ograničenje može biti značajno u određenim postavkama venture fondova kada interesi općih partnera lutaju tijekom vremena. "

05 Kapitalni kapital ostvaruje poreze

Porezi na kapitalne dobitke nekretnina imaju neke od najvećih praznina i poreznih olakšica za investitore i kuće, što ih čini fantastičnim načinom izgradnje dugoročnog bogatstva i postizanja financijske neovisnosti . Ove porezne olakšice uglavnom su podcijenjene od strane većine investitora.

Kapitalni kapital ostvaruje poreze za kuće

Ako posjedujete kuću, možete izuzeti do 250.000 dolara dobiti kapitalnih dobitaka od poreza na kapitalne dobitke. Za bračne parove, ta se brojka baci na $ 500,000. S obzirom da je srednja neto vrijednost kućanstva samo 120.300 dolara, ovo pokriva veliku većinu domaćih kućanstava. Morate živjeti u kući najmanje dvije godine da biste se kvalificirali.

Zahvaljujući Zakonu o olakšavanju poreznih obveznika iz 1997. godine, ovo izuzeće od poreza na kapitalne dobitke za nekretnine odnosi se na svaku primarnu prebivališta koju kupujete - to nije privremena porezna olakšica, kao što je to bio slučaj sa starim pravilima . To jest, možete koristiti svoju dobit od prodaje svoje primarne rezidencije potrošiti na bilo koji način želite i nećete morati platiti peni za IRS u mnogim slučajevima, ako se kvalificiraju.

Kapitalni kapital nekretnina ostvaruje poreze na investicijske nekretnine

Kada uložite u nekretnine, kao što su kuće za iznajmljivanje, stambene zgrade, hotele, uredi ili skladišne jedinice, stope poreza na kapitalne dobitke za nekretnine iznose 5% ili 15%, ovisno o vašoj razini prihoda i državnim porezima dok ste imali dugotrajnu imovinu ili godinu dana.

Također možete odgoditi porez na kapitalne dobitke nekretninama tako što ćete raditi ono što se zove 1031 bez poreza. Kada prodajete svoju imovinu, ako ulijete novac u drugu investicijsku imovinu jednake ili veće vrijednosti, možete odgoditi porez na kapitalne dobitke. Jedan upozorenje: ako ste poduzeli dosta amortizacije u odnosu na vašu nekretninu, možda ćete otkriti da imate vrlo nisku osnovu za porezne troškove, što znači da postoje velike kapitalne zarade ugrađene u vašu imovinu.