Određivanje poreznih stopa za vaše ulaganje
Porez na kapitalne dobitke koji plaćate uvelike ovisi o vremenu trajanja ulaganja. Ujak Sam preferira nagrađivanje dugoročnih dioničara američkih tvrtki. Iako se pojedinačne porezne stope mogu mijenjati, razdoblja držanja obično nisu. Apsolutno je važno da shvatite datum kupnje i prodaje koji vlada koristi za određivanje duljine vremena u kojem ste držali sredstvo datum trgovine (dan kada ste naručili vašeg brokera za kupnju ili prodaju investicije), a ne datum namire dan kada su certifikati promijenili ruke).
Porez na kapitalne dobitke na imovini koja je imala manje od jedne godine
Prihvaćene imovine prodane za dobitak nakon što se drže manje od godinu dana dobivaju najmanje povoljan porez na kapitalne dobitke. Općenito, dobit će se oporezivati na vašu stopu osobnog dohotka (koja uključuje vaš zaradeni dohodak plus kapitalne dobitke). U nekim slučajevima, porez na kapitalnu dobit može doseći gotovo dvostruko veći od onih koji se naplaćuju dugoročnim ulaganjima .
Porez na kapitalne dobitke na imovini koja je imala više od jedne godine, ali manje od pet godina
Služba za unutarnje prihode smatra da imovina koja se drži duže od jedne godine dugoročno ulaže. U svibnju 2003. Kongres smanjio je stopu poreza na kapitalnu dobit na 15% za one u višim stopama i 5% za one s nižim stopama poreza na dohodak . Izvorno, postojala je odredba za zalazak sunca da bi te stope poreza na kapitalnu dobit istekle na kraju fiskalne 2008. godine. Kongres je 2006. godine proglasio dvogodišnje produženje kroz fiskalnu godinu 2010. kako bi zadržao te povoljne kamatne stope.
Prema IRS literaturi, "najviša porezna stopa na neto kapitalnu dobit je općenito 15% (ili 5%, ako bi se inače oporezivao na 15% ili manje). Postoje 3 iznimke: "
- "Oporezivi dio dobiti od kvalificiranog malog dioničara oporezuje se s maksimalnom stopom od 28%".
- "Neto kapitalni dobitak od prodaje kolekcionara (poput kovanica ili umjetnosti) oporezuje se s maksimalnom stopom od 28%".
- "Dio bilo kojeg neto kapitalnog dobitka od prodaje Odjeljka 1250 nekretnina koja se traži da bude preuzet više od linearne amortizacije oporezuje se s maksimalnom stopom od 25%".
Utjecaj stope poreza na kapitalnu dobit na vaše investicijske odluke
Porezni broj jasno daje prednost onima koji drže svoje investicije dulje vremensko razdoblje, što olakšava investitorima pacijenata izgradnju bogatstva. Sve izvedbe ulaganja moraju se pregledati bez poreza. Veliki pad poreza na kapitalne dobitke za dugoročna ulaganja jedan je od razloga zašto investitori imaju tendenciju da favoriziraju pristup kupnji i zadržavanju . Staviti stvari u perspektivu:
Žena u poreznoj formi od 35,0% ulaže 100.000 dolara u dionicu i prodaje ga šest mjeseci kasnije za 160.000 dolara (povrat od 60%). Ima 21.000 dolara u porez na njen dobitak od 60.000 dolara, ostavljajući joj profit od 39.000 dolara.
Ista žena ulaže 100.000 dolara u dionicu i prodaje je godinu dana kasnije za 150.000 dolara (50% -tni povratak). Ona duguje porez na kapitalnu dobit od 7.500 dolara, ostavljajući je s neto dobiti od 42.500 dolara.
Unatoč činjenici da je njezin povratak bio 10 posto niži u drugoj transakciji, u džepu je završila s gotovo 9 posto više novca. Pouka: Implikacije poreza na kapitalne dobitke trebaju biti ozbiljna razmatranja za gotovo svaku investiciju.
Više informacija o dobicima kapitala poreznih razdoblja
Više informacija o kapitalnim dobicima, porezima na kapitalne dobitke i poreznim razdobljima poreza na kapitalne dobitke pročitajte u vodiču za početnike poreza na kapitalne dobitke .