Kako koristiti porezne zagrade u planiranju mirovine.
Primjenjiva porezna stopa odnosi se samo na iznos oporezivog dohotka (dohodak nakon primjene vaših standardnih ili detaljnih odbitaka i izuzeća) koji se spuštaju u odgovarajućem pojedinačnom ili u braku. Na primjer, ako vaš oporezivi prihod iznosi 92.000 USD, a vi ste pojedinačni, evo kako se porez obračunava 2017. godine:
Kako 2017. porezne zagrade rade za pojedinačno
- Prvih 9.325 dolara oporezuje se na 10%, pa ćete platiti 932,50 dolara za taj iznos
- Sljedeće 28.625 dolara oporezuje se na 15%, pa ćete platiti 4.293,75 dolara za taj dio
- Sljedeće 53.950 dolara oporezuje se na 25% pa plaćate 13.487,50 dolara
- A posljednje 100 dolara oporezuje se na 28% pa plaćate 28 dolara
- Ukupni porezi iznosili bi 18.741,75 dolara
U takvoj situaciji biste bili na 28% -tnoj graničnoj stopi, ali primijetite da samo taj iznos od 850 dolara oporezuje se po toj stopi. Vaša efektivna stopa (plaćeni porez podijeljen s oporezivim prihodom) iznosit će oko 20,4%.
Kako 2017 porezne zagrade rade za žene podnošenja zajednički
Ako ste oženjeni i vaš oporezivi dohodak iznosi 92.000 USD, ovdje se izračunava porez:
- Prvih 18.650 dolara oporezuje se na 10%, pa ćete platiti 1.865 dolara za taj iznos
- Sljedeće 57.250 dolara oporezuje se na 15%, pa ćete platiti $ 8.587,50 na tom dijelu
- To ostavlja 16.100 dolara oporezive dobiti, koja će se oporezivati na 25%, pa ćete platiti 4.025 dolara za taj dio.
- Ukupni iznos poreza iznosio bi 14.477,50 USD.
U takvoj situaciji biste bili na margini od 25%, ali primijetite da samo 16.100 dolara vašeg dohotka oporezuje tom stopom.
Vaša efektivna porezna stopa bi iznosila oko 15,7%.
Porezne tablice za 2017. samo su neznatno različite od 2016. godine - kao što su svake godine prijelazne točke između stopa prilagođene na temelju faktora inflacije. Razumijevanje učinkovitosti poreznog stanja je važno za izgradnju uspješnog plana mirovinskog osiguranja.
2017 Porezne stope kapitalnih dobitaka - Zero do 20%
Postoji 0% porezna stopa koja se primjenjuje na dugoročne kapitalne dobitke i kvalificirane dividende za one koji spadaju u 15% ili niži porezni nosač.
To znači za one s oporezivim prihodima od oko 37.950 dolara za pojedinačno i 75.900 dolara za oženjene, upravljanjem kapitalnim dobicima možda ćete moći platiti vrlo malo poreza na ulaganja.
Na primjer, pretpostavimo da je bračni par imao 50.000 dolara oporezive dobiti. Mogli bi ostvariti još 25.900 dolara dugoročnih kapitalnih dobitaka i ne plaćaju porez na dobitak. Realiziranje dobitaka u godinama u kojima nećete platiti porez na dobit je jedan od rijetkih načina za ostvarivanje prihoda bez poreza.
Porezni dobici nisu dostupni svima. Oni koji imaju 25% do 35% granične kamatne stope plaćat će 15% na kapitalne dobitke i kvalificirane dividende, a oni s najvišom marginalnom stopom plaćaju porez na dobit kapu i kvalificirane dividende po stopi od 20%.
AMT
AMT (Alternativni minimalni porez) je usporedni obračun poreza koji koristi drugačiji skup pravila. Vraća neke stavke u izračun poreza. Ako dugujete više prema pravilima AMT-a, a ne prema redovnim poreznim pravilima, morate platiti veći iznos. Prema pravilima AMT-a, ako je vaš oporezivi prihod manji od navedenog iznosa izuzeća, AMT se ne primjenjuje. Za pojedinačne, u 2017 da je iznos izuzeća 54.300 dolara; za bračne, to je 84.500 dolara.
Porezna pravila za dobitnike s visokim prihodima
Pogledajmo neke porezne propise koji se sada primjenjuju na one s višim primanjima.
- Medicare Surtax o ostvarenom dohotku - To je porez koji radi baš poput tekućih poreza na plaće (FICA porezi). To je 9% poreza na dohodak koji se odnosi na ostvareni prihod veći od 200.000 dolara za pojedinačno i 250.000 dolara za oženjene.
- Medicare Surtax o investicijskim prihodima - Ovaj se porez ponekad naziva "NIIT" ili neto ulaganje poreza na dobit. To je porez od 3,8% koji se primjenjuje na prihod od ulaganja ako je vaš prilagođeni bruto prihod veći od 200.000 dolara za pojedinačno i 250.000 dolara za oženjene.
- Poništavanje artikuliranih odbitaka i izuzeća - Ako zaradite previše novca, nećete moći koristiti sve svoje detaljne odbitke i izuzeća. Evo kako to funkcionira: ako ste pojedinačni s prilagođenim bruto prihodom (AGI) od 261.500 dolara godišnje, ili udaju za podnošenje zajedno s AGI-om od 313.800 dolara ili više, izgubit ćete 2% osobnih izuzeća za svaku 2.500 dolara, i 3% vašeg detaljnog odbitka u mjeri u kojoj vaš AGI premašuje prag.
- AMT za visoke zarade - AMT će najvjerojatnije utjecati na pojedinačne osobe s prihodima od oko 200.000 do 350.000 dolara i bračnih parova s prihodima u rasponu od 250.000 do 475.000 dolara. (Vi svibanj imati veću vjerojatnost da ćete morati platiti AMT porez ako imate veliku obitelj s mnogim uzdržavanima koje tvrde, plaćaju visoke državne poreze, visoke poreze na imovinu, ili imaju velike razne detaljne odbitaka.)
Korištenje poreznih stopa dok još štedite
Pretpostavimo da u našem primjeru na vrhu ovog članka jednog poreznog obveznika osoba ne daje nikakav doprinos mirovinskom planu. Pretpostavimo da su počeli pridonijeti 2.000 dolara na tradicionalni IRA ili plan tvrtke 401 (k). Prvih 100 dolara sprema ih porez po stopi od 28%; pa u ovom primjeru smanjuje njihov porezni račun za 28 USD. Sljedeći $ 1.900 sprema ih poreze po stopi od 25%, tako da će ih spasiti 475 dolara. Njihov doprinos IRA od 2.000 dolara smanjio je porezni račun za 503 dolara.
Pretpostavimo da je ova osoba izgubila svoj posao dijelom kroz godinu; sada se očekuje da će njihova oporeziva prihod biti oko 25.000 dolara. Možda još uvijek imaju novca u štednji što bi se mogli premjestiti na IRA, ali sada ima puno smisla? Ili taj doprinos IRA-e samo bi ih uštedio na stopi od 15%, tako da bi njihov porezni račun smanjio za 300 dolara. Možda bi Rothov IRA imao više smisla.
Ako vaš prihod varira svake godine (poput onih koji rade na proviziju), razmislite o upotrebi očekivanog poreznog nivoa da biste odredili koju vrstu računa želite financirati svake godine. Ova odluka također treba pregledati ako ublažete mirovinu. Kako zaradite manje, možda nećete imati smisla nastaviti s plaćanjem doprinosa. Dok radite na planiranju poreza, trebali biste vidjeti i ako imate prihod od ulaganja koji bi se mogao premjestiti kako biste smanjili ukupni godišnji porez bil l .
Korištenje poreznih stopa dok planirate svoj prihod od umirovljenja
Planiranje poreza postaje složenije kada započnete planirati dohodak od umirovljenja. Svako povlačenje koje preuzimate iz tradicionalnog IRA-e je oporezivi dohodak, a nakon što okrenete 70 1/2, morate poduzeti povlačenja. Da bi stvari bile složenije, svi vaši kombinirani izvori prihoda utječu na to koliko će od dohotka socijalne sigurnosti biti oporezovani. Dobivanje stručne pomoći u ovoj fazi može vam uštedjeti novac.