Postoje li porezne propuste koje možete iskoristiti?

by Beverly Bird

Neki mali nedostaci u poreznom kodu mogli bi uštedjeti novac

Pitajte petero ljudi što je porezna puškarnica i vjerojatno ćete dobiti pet različitih odgovora. Je li to porezna olakšica? Pa ... nekako, ali ne nužno na očigledan način. Je li praznina uštedjeti novac porezima? Gotovo uvijek kada ih mogu koristiti i ako se kvalificiraju. Hoće li zaraditi prihodu za vladu? Ne, a tu je i trljanje.

Tehnički, porezna opskrba je odredba koja odvodi novac od vlade. Puškarnice se često smatraju domenom korporacija i poslovnog svijeta, ali postoji i nekoliko dostupnih pojedinim poreznim obveznicima. Oni su savršeno legalni - to su samo mali, zanimljivi razlozi u poreznom kodu, stvari koje mogu izgledati crno i bijelo na površini, ali oni će vas natjerati da pođete "Hmm ..." kada pogledate bliže.

Kao porezni obveznik, na vama je da ih prepoznajete i koristite. Unutarnja prihodna služba neće vas dodirnuti na ramenu i šaputati, "Psst! Pogledajte koliko ćete uštedjeti porez ako iskoristite ovu odredbu! "Evo nekoliko uobičajenih praznina koje se mogu primijeniti na vašu poreznu situaciju.

01 Porezna stopa kapitalnih dobitaka

Porez na kapitalne dobitke je ono što morate platiti kada prodajete imovinu za više od vaše osnove u njemu - što ste platili za to plus određene troškove koji su pridonijeli njegovom poboljšanju ili prodaji. Dobit je razlika između prodajne cijene i vaše osnove i izvješćivanje o obrascu 1040.

Pa zašto je to smatrano prazninom? To je nešto što moraš platiti , zar ne? Da, ali stopa poreza na kapitalnu dobit niža je od kamatne stope na koju se oporezuju obični dohodak. Ako zaradite većinu ili čak nekih vaših prihoda od investicija , plaćate manje poreza nego što biste to učinili ako bi svi dohodak bili od zaposlenja ili samozapošljavanja.

Stopa kapitalnih dobitaka je samo 15 posto na većini dugoročnih dobitaka za većinu poreznih obveznika. Usporedite to s onim što bi netko zaradio 80.000 dolara u običnim prihodima koji bi platili: 22 posto od 2018. godine, što je značajan 7 posto više.

Dakle, ako imate vještinu i finoću, možete kupiti i prodavati gotovo svaku vrstu imovine za život i platiti manje poreza nego što biste radili na tradicionalnom poslu. Zajednički odbor za oporezivanje procjenjuje da je ova puškarnica koštala saveznu vladu oko 457 milijardi dolara od 2011. do 2015. godine.

02 Odbitak od interesa kod kuće hipoteke

Odbitak od interesa kućne hipoteke koštao je još više od 2011. do 2015. godine: procjenjuje se na 464 milijardi dolara. To je koštalo oko 69 milijardi dolara samo u fiskalnoj godini 2017. godine. To je najvjerojatnije zbog čega je odbitak bio ključni čimbenik kao što je Zastupnički dom i Senat radili na finalizaciji Zakona o smanjenju poreza i radnih mjesta krajem 2017. godine.

Iako svatko tko plaća hipoteku i tko želi podijeliti svoje odbitke može zahtijevati ovaj, taj je praznik pogodio bogate. Oni koji si mogu priuštiti najizravnije, najskuplje kuće, plaćaju više u hipotekom, jer se kamate temelje na postotku iznosa koji se financira. Dakle, porezni obveznici sa mega hipotekom mogu odbiti znatan iznos od njihovih oporezivih dohodaka, ali to nije slučaj kod onih s nižim dohotkom. Možete brijati 2500 dolara godišnje ili više od oporezivog dohotka ako kupite vilu i potražite taj odbitak, ali samo nekoliko stotina dolara godišnje ako sve što si možete priuštiti je bungalov.

U međuvremenu, sve to dovodi do mnogo poreza koje IRS ne prikuplja od najbogatijih poreznih obveznika. Dobivaju prilično lijepu poreznu olakšicu od življenja u spektakularnim kopama, nešto što bi ionako ionako imali. Ali još uvijek trebate krov nad glavom čak i ako živite u mnogo skromnijem domu, tako da možete smanjiti svoj oporezivi dohodak samo kupnjom kuće umjesto iznajmljivanjem.

03 Naknade za zdravstveno osiguranje plaćenih poslodavcima

Zatim postoje i one pogodnosti za zdravstveno osiguranje koje plaća vaš poslodavac. Porezna rezervacija za te naknade koštala je saveznu vladu 2016. godine, a 2017. godine iznosila je oko 210 milijarde dolara, a gotovo 201 milijun dolara.

Ako su oni perk vašeg posla, oni su naknada ... u nekom smislu. Uostalom, ako vaš poslodavac nije pružio te pogodnosti, morat ćete izaći iz džepa za njih, zar ne? Ali postoji ulov. Ne opterećujete ih. Ne morate tvrditi njihovu vrijednost kao prihod.

Tako je. Prema poreznom kodeksu, zdravstvene naknade koje poslodavac plaća nisu porezni prihod primatelju. Dakle, ako ste lov na posao i imate izbor između veće zarade i bez prednosti, ili manjih plaća i naknada, možda želite stvarno razmišljati o tome. Te pogodnosti dolaze do vas bez poreza.

04 529 Kolektivni štedni planovi

Ti su planovi sjajan način za uštedu troškova fakulteta za djecu. Odjeljak 529 saveznog poreznog koda omogućuje vam da ubacite novac u ovu vrstu obrazovnog investicijskog plana i vaš novac će rasti bez poreza. Ako ste oženjeni, vi i vaš suprug mogu svaki zasebno davati doprinose za svaku svoju djecu, pa se ti doprinosi i njihova eventualna zarada mogu stvarno zbrojiti.

Nema federalnih ograničenja koliko se možete odvojiti, pa je to više od poreza na državne poreze, iako je odjeljak 529 saveznog poreznog koda postavio mnoga pravila za te planove. Pojedinačne države određuju koliko možete doprinijeti svake godine. Recimo da je 4.000 dolara po djetetu u kojem živite. Vi i vaš suprug svaki pohranjujete 4.000 dolara u plan za Junior da pohađate koledž. To će vam zaraditi porezni kredit od 8.000 USD na zajedničkom povratu države.

To je lijepo bez obzira na to kako to gledate, ali razmotrite ovo: možete uraditi doprinos u ponedjeljak i uzeti novac u utorak za Juniorove kvalificirane troškove obrazovanja. Vidite što ste postigli? Premještanjem novca na plan 529 faksu štednje, a ne izravno plaćajući školu, zaradili ste 8,000 dolara za plaćanje državnih poreza.

05 Prednosti domaćeg poslovanja

Ako ste ikad razmišljali o poslovanju za sebe kao privatnog vlasnika, možda biste trebali razmotriti porezne olakšice pri vaganju rizika. Oni uključuju neke praznine koje se ne bi činile pravednim zaposlenicima, ali koje mogu biti korisne za one koji sami napadaju.

Recimo da Edna i John žive na susjednoj strani. Njihova su hipoteka otprilike ista, možda 1.500 dolara mjesečno uključujući glavnicu, kamate, poreze i osiguranja. John radi za nekog drugog. Ne drži ured u svom domu. Edna je slobodni savjetnik. Ona pokreće svoje poslovanje iz svoje kuće za spavaću sobu. Edna dobiva porezni odbitak za taj kućni ured na svom rasporedu C, porezni obrazac koji izračunava njezin oporezivi poslovni prihod - njezin ukupni prihod manje od određenih dopuštenih poslovnih troškova, uključujući i odbitak kućnih ureda.

Ako je 15 posto Ednine kuće kvadrature posvećeno poslovanju, može odbiti 15 posto njezine hipoteke, poreze na imovinu i premije osiguranja. Što se tiče glavnog dijela njezine hipoteke, ona također dobiva pauzu, jer može potraživati deprecijaciju za taj dio imovine. Također može odbiti i 15 posto svojih godišnjih računa za grijanje, električnu energiju i vodu, kao i sve što potroši na uredsku opremu, putovanje, auto kilometražu ili oglašavanje, među brojnim drugim poslovnim troškovima.

Što dobiva John? Dobiva vremena za neko drugo. Nijedna takva porezna olakšica nije dostupna osim u vrlo izoliranim okolnostima, kao što je to, ako njegov poslodavac zahtijeva da radi kod kuće za poslodavčevu korist, a ne njegovu. A čak i tada, morao bi podijeliti zahtjev da to zatraži, što možda neće biti u njegovu korist u cjelini.

Naravno, postoji mnogo odgovarajućih pravila. Edna ne može učiniti ništa drugo u tom 15-postotnom području svog doma gdje radi. Njezina djeca ne mogu tamo gledati televiziju, a njezina obitelj ne može uživati u njihovim jelima. Ona mora doslovno voditi svoje poslovanje s tog mjesta. Ali ako ispunjava sve ove kvalifikacije, može iskoristiti predivnu poreznu prazninu.

06 Utjecaj Zakona o smanjenju poreza i radnih mjesta

Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta , donesen u prosincu 2017., utječe na neke od tih rupe, barem marginalno. Nema velikog utjecaja na porez na kapitalne dobitke, ali TCJA stavlja kapu na odbitak od hipoteke. Do 2017. primjenjuje se na hipoteke do milijun dolara. To je smanjeno na 750.000 dolara. Dakle, ako imate hipoteku od milijun dolara, možete potražiti odbitak za 75 posto godišnje kamate koju ćete platiti početkom 2018. No ograničenje je smanjeno na 500.000 USD u jednoj od ranijih verzija poreznog računa koji nije završio up prolazak, tako da porezni obveznici dobiti malo odmora tamo.

Što se tiče tih 529 koledžskih planova štednje, ta je praznina zapravo bila bolja pod TCJA. Do 2017. godine možete povući samo sredstva bez poreza da biste platili troškove koledža. Od 2018. godine možete povući i do 10.000 USD za srednju školu, osnovnu školu ili čak troškove kućanstava.

BILJEŠKA

Porezni zakoni se periodički mijenjaju, a gornje informacije možda neće odražavati najnovije izmjene. Savjetujte se kod poreznog stručnjaka za najnovije savjete ako razmišljate o promjeni. Informacije sadržane u ovom članku ne služe kao porezni savjeti i nisu zamjena za porezne savjete.