Razmislite o odjeljku 529 Plana za Fond vašeg djeteta
Financiranje koledža je velika briga za roditelje, djed i bake i druge voljene osobe. Pametna investicija kao što je štedni račun u odjeljku 529 može vam pomoći pri izgradnji vaše imovine i uštedjeti više novca za faksu vašeg djeteta .
Ovaj vodič za početnike pružit će vam dobar pregled prednosti i nedostataka uključenih u plan odjeljka 529. Ako smatrate da je to nešto što želite nastaviti dalje, raspravite o opciji s financijskim planerom kako biste dobili najnovije podatke za svoju državu i dobili pomoć pri odlučivanju je li to dobar izbor za vašu obitelj.
Što je odjeljak 529 Štedni plan?
Planovi odjeljka 529 smatraju se jednim od najboljih opcija za uštedu dječjeg koledžskog obrazovanja. Pozvani su "odjeljak 529" nakon određenog IRS koda koji omogućuje njihovu upotrebu.
Postoje dvije vrste planova odjeljka 529: štedni računi i unaprijed plaćeni planovi školarine. Ovaj članak posebno pregledava odjeljak 529 štednih računa.
Na štednom računu odjeljka 529 dopuštena je doprinos nakon oporezivanja u ime određenog korisnika (ne samo djeteta). Ti doprinosi dopuštaju rast poreza odgođenih i potencijalno mogu biti povučeni bez poreza za kvalificirane troškove obrazovanja.
Tko je idealan investitor za odjeljak 529 štednje?
Plan šteta odjeljka 529 idealan je za roditelje ili djedove bake koji imaju neku kombinaciju sljedećih čimbenika:
- Želite uštedjeti više od 2.000 USD godišnje.
- Vi živite u državi koja nudi državni porez na dohodak za doprinos planu odjeljka 529.
- Vi zaradite dovoljno novca kako biste bili diskvalificirani od korištenja Coverdell ESA-e .
- Imate više djece s nadom da će svi pohađati koledž.
- Kasnije počinjete planirati koledž u životu djece.
- Planirate spremiti velike količine novca prema koledžima .
- Očekujete da vaša djeca pohađaju skupe programe diplomskog studija.
- Želite slobodu povrata sredstava iz bilo kojeg razloga koji odaberete.
- Želite financirati fakultet u kojem volite, a značajno smanjujete veličinu vlastitog imanja.
Potencijalne prednosti
Porezno odgođeni rast i potencijalno povlačenje bez poreza povezanih s odjeljkom 529 čine ga vrlo atraktivnim za pojedince koji žele maksimalno povećati njihovu štednju u faksu.
Dok drugi planovi (kao što je Coverdell ESA) nude ovu značajku, Odjeljak 529 dopušta roditelju ili donatelju da ostane pod kontrolom imovine na neodređeno vrijeme. Čak im dopušta i zatvaranje plana i povrat novca (podložno kaznama).
Osim toga, planovi odjeljka 529 predviđaju porezne olakšice poreza na dohodak u državama u 35 različitih država. Oni također mogu biti zaštićeni od brojnih izračuna financijske pomoći države.
Mogući nedostaci
Iako su planovi odjeljka 529 manji od manjih granica od mnogih drugih računa, još uvijek postoje neki koji su svjesni. Najveće je činjenica da se distribucije iz odjeljka 529 planova za troškove predškolskog obrazovanja (ocjene K-12) ne smatraju kvalificiranim izdacima.
Osim toga, mogućnosti ulaganja u odjeljku 529 mogu biti ograničene na 10-30 investicijskih fondova. Druge vrste računa imaju skoro cijeli svemir uzajamnog fonda koji je dostupan za kupnju.
Koje su vaše mogućnosti ulaganja?
Odjeljak 529 štedni planovi imaju unaprijed postavljen izbornik investicijskih fondova za investicijske fondove. Najčešće, plan države 529 sklopit će ugovor s društvom za investicijske fondove za upravljanje planom. S druge strane, investicijski fondovi ove tvrtke bit će opseg dostupnih investicijskih izbora.
Mnogi od planova štednje odjeljka 529 nude "dobne" investicijske opcije koje dodjeljuju vašu investiciju između dionica , obveznica i sredstava tržišta novca na temelju dobi vašeg djeteta. Kako postaju stariji, fond postaje konzervativniji u svojoj investicijskoj mješavini.
Dopušteno je promijeniti strategiju ulaganja samo jednom u razdoblju od 12 mjeseci. Iznimke su napravljene ako premjestite svoju imovinu iz plana neke države u drugu ili prebacite plan odjeljka 529 novom korisniku.
Koje su porezne olakšice?
Najveća porezna olakšica u okviru odjeljka 529 jest da omogućava akumulaciju odgođenih poreza i povlačenja bez poreza za kvalificirane troškove.
Drugim riječima, ne morate platiti porez na bilo koji godišnji rast početnog ulaganja ako se novac koristi za obrazovanje.
Ne postoji savezni "porezni odbitak" za stavljanje novca u plan odjeljka 529. Doprinosi se ostvaruju s "nakon oporezivanja" dolara i neće smanjiti ono što dugujete IRS-u.
Međutim, 35 država, uključujući Distriktu Columbia, nude odbitku od poreza na dohodak rezima za financiranje odjeljka 529. Često je taj odbitak ograničen na korištenje vašeg državnog plana.
Osim toga, planovi odjeljka 529 omogućuju i neke prilično napredne strategije planiranja poreza na nekretnine za obitelji koje pokušavaju izbjeći porez na nasljedstva.
Koji su prihvatljivi troškovi?
Vlasnik računa može pokrenuti besplatnu distribuciju u ime korisnika za "kvalificirane" koledž ili troškove poslijediplomskog studija (u većini država). Za razliku od Coverdell ESA, osnovno i srednje obrazovanje nisu kvalificirani troškovi u odjeljku 529 planova.
IRS pravila za Odjeljak 529 kvalificirani troškovi, iako su i dalje prilično liberalni, strože su od Coverdella:
- školarina
- Soba i odbor (student mora biti upisan najmanje pola vremena)
- Računala / Prijenosna računala (samo ako ih škola traži)
- Knjige i pribor (prema zahtjevima sveučilišta)
Kako točka 529 Utječe na federalnu financijsku pomoć?
Odjeljak 529 štedni računi imaju minimalni učinak na saveznu financijsku pomoć, jer se smatraju imovinom roditelja. Kao takva, 5,64% njihove vrijednosti broje se od prava na financijsku pomoć.
Osim toga, neka država u potpunosti isključuju odjeljak 529 imovine iz prihvatljivosti za državne financira financijsku pomoć.
Ako je vlasnik djed i baka, član proširene obitelji ili nepovezanog pojedinca, tvrdi se da imovina uopće ne računa na financijsku pomoć . To je zato što nema mjesta za prijavu imovine u vlasništvu drugih osoba osim roditelja ili učenika na obrascu FAFSA.
kvalificiranost
Odjeljak 529 štednih planova ima najfleksibilnije pravilo ispunjavanja uvjeta bilo kojeg kolektivnog štednog vozila. U biti, svatko može otvoriti i pridonijeti planu odjeljka 529 u ime bilo koga drugog, bez obzira na dob, prihod ili odnos bilo koje stranke.
Pravila o doprinosu
Jedino ograničenje na iznos doprinosa je "životni vijek ograničenja" po primatelju koji određuje svaka pojedina država. Ovo ograničenje namijenjeno je zadržavanju pojedinaca iz dramatičnog prevelikog financiranja kolektivne štednje izvan onoga što je realno potrebno. Ovo ograničenje trajanja života kreće se od srednjih 100.000 USD do preko 300.000 USD i varira od države do države.
Osim toga, suradnici moraju biti svjesni pravila o darovanju o većim doprinosima. Uobičajeno, dar više od 12.000 USD za svakoga osim vašeg supružnika zahtijevat će vam da podnesete povrat poreznog poreza za tu godinu.
U sklopu odjeljka 529 planira se posebna odredba koja omogućuje pojedincima da u planu daju doprinos od pet godina (60.000 $ po odrasloj osobi / supružniku) u jednoj godini za jednog korisnika, bez plaćanja poreza na iznos tog iznosa.
- Dar tog iznosa zahtijeva posebne izbore koji se trebaju izvršiti na saveznom obrascu 709 u godini početnog darivanja.
- Sve dodatne darove tu osobu u idućih pet godina, čak i ako nisu u planu odjeljka 529, vjerojatno će pokrenuti darovni porez na višak iznosa.
Rok za doprinos
Nema roka za doprinos planu Odjeljka 529.
Pravila povlačenja
Nema poreza ili kazni za podizanje sredstava za financiranje obrazovnih troškova, sve dok povlačenje ne premašuje stvarni iznos kvalificiranih troškova. Ako se višak sredstava povuče, dio će biti podložan oporezivanju i 10% kazne (u određenim slučajevima može se odstupiti).
Liječenje neiskorištenih sredstava
Ne postoje pravila ni dobne granice kada fondovi 529 fonda moraju koristiti. Ako više nema potrebe za planom odjeljka 529 za pojedinca, može se prebaciti na drugi budući studentov račun. To uključuje članove uže obitelji izvornog korisnika, roditelje, rođake, tete i stričeve i staratelje.