Backdoor Roth IRA može ponuditi porezne prednosti visokim prihodima
Međutim, svatko ne može doprinijeti Rothovoj IRA-u. Internal Revenue Service temelji Roth IRA podobnost na vašem izmijenjenom prilagođenom bruto prihodu i statusu poreznog podnošenja.
Za 2017. doprinosi se ukidaju za pojedinačne podnositelje filma s MAGI-om od $ 133.000 ili više te bračnim parovima koji zajedno s MAGI-om podnesu $ 196.000 ili više.
Međutim, postoji ograničenje prihoda. Pozadina IRA nudi visokim osobama priliku da uživaju porezne beneficije Rotha, ali možda neće biti u redu za svakog investitora.
Kako funkcionira Backdoor Roth IRA
Rothov IRA backdoor je prilično jednostavan. To jednostavno uključuje pretvaranje tradicionalnih IRA doprinosa u Roth IRA. Možete izvesti backdoor IRA pomoću postojećeg tradicionalnog IRA-ja ili otvoriti novi račun posebno za konverziju.
Nakon što pretvorite tradicionalnu IRA imovinu na Rothov IRA imovinu, moći ćete uživati u statusu povlačenja bez poreza na tom računu. Morate, međutim, morati biti svjesni bilo kakvih poreznih obveza koje bi mogli nastati kao rezultat pretvorbe.
Roth porez na pretvorbu
Tradicionalni IRA financiraju se s porezima prije oporezivanja .
Ovisno o vašem dohotku, ti doprinosi mogu biti deductible ili ne-deductible. Pa zašto je to važno kada pretvorite tradicionalni IRA u Roth?
IRS ne dopušta da izbjegavate poreznu obvezu s tradicionalnim IRA-om. Obično plaćate porez na ta sredstva kada ih povučete u mirovinu, po uobičajenoj stopi poreza na dohodak.
Ako pretvorite tradicionalni IRA koji se sastoji od doprinosa koji se mogu odbiti, trebali biste platiti porez na doprinose i zaradu u vrijeme konverzije.
Ali što ako pretvorite doprinose koji se ne mogu odbiti ? Tada se stvari mogu malo zavarati. Ako vaš tradicionalni IRA uključuje samo neoporezive doprinose, plaćate samo porez na bilo koji iznos iznad porezne osnovice. Ako imate tradicionalne IRA-e koje uključuju i doprinose koji se mogu odbiti i da se ne mogu odbiti, IRS će izračunati sve poreze koji se trebaju platiti po pretvorbi na temelju proporcije, koristeći vrijednost svih vaših IRA-a.
To znači da ako imate 300.000 dolara u tradicionalnoj IRA imovini i pridonijeli iznosu od 5.500 dolara za neisključivu IRA, ne biste mogli imati samo dio koji se ne može odbiti, čak i ako je na zasebnom računu. Trebali biste tretirati taj $ 5.500 kao djelomičnu konverziju ukupne IRA imovine za porezne svrhe.
Minimiziranje tradicionalnog poreznog sustava IRA
Ako ste u višem poreznom okviru i pretvorite značajnu količinu tradicionalnih IRA sredstava, rezultat bi mogao biti veliki porezni račun u godini pretvorbe. Srećom, postoji način da se smanji porez.
U porezne svrhe, IRS ne uključuje 401 (k) s prema smjernicama za agregaciju.
Ako imate kombinaciju običnih IRA imovine koja se može odbiti i ne može se odbiti, možete odbiti dio koji se može odbiti u svoj plan umirovljenja na radnom mjestu ako je to dopušteno. To bi vas ostavilo slobodnim pretvoriti neodvojivi dio IRA-e u Roth bez pokretanja proporcionalnog poreznog pravila.
Kako odlučiti ako je backdoor Roth IRA pravi za vas
Roth IRA backdoor može donijeti neke važne porezne pogodnosti, ali je važno pomno razmisliti.
Na primjer, koji porezni stupac očekujete da ćete biti u trenutku mirovanja? Ako predvidite da ste u viši stupanj nego što ste sada, porezne uštede koje možete ostvariti putem povlačenja Roth IRA-e mogu nadvladati svaku poreznu obvezu koja vam je sada nastala kao rezultat konverzije. S druge strane, ako ste akumulirali znatnu količinu u tradicionalnom IRA-ju, pretvaranje bi moglo biti skupo.
Zapamtite također da ne možete povući pretvorene sredstava iz Roth IRA-e najmanje pet godina bez izricanja kazne. Ako dotad dotaknete sredstva, trebali biste platiti 10-postotnu kaznu za prijevremeno povlačenje ako ste stariji od 59 godina ili stariji. Važno je razumjeti vremensku traku dok ne mislite da vam je potrebna ta sredstva.
Ako već neko vrijeme ne namjeravate iskoristiti IRA imovine, Rothov backdoor nudi još jednu korist. S tradicionalnim IRA-ima morate početi uzimati minimalne distribucije na temelju očekivanog životnog vijeka u dobi od 70 1/2. Roth IRA nema potrebne minimalne distribucije , što znači da možete ostaviti novac da raste koliko god vam se to sviđa. To, u kombinaciji s mogućnošću izvođenja takvih isplata bez poreza, moglo bi pogoditi mjerila u korist konverzije tradicionalne IRA imovine.