Utjecati na korištenje vaših darova i poreznih olakšica
NAPOMENA: državni i savezni zakoni često se mijenjaju, a sljedeće informacije možda neće odražavati nedavne izmjene zakona. Za tekuće porezne ili pravne savjete obratite se računovođi ili odvjetniku budući da informacije sadržane u ovom članku nisu porezni ili pravni savjeti i nisu zamjena za porezne ili pravne savjete.
Glavna korist kvalificiranog osobnog rezidencijskog povjerenstva ili QPRT za kratko je uklanjanje vrijednosti primarne ili sekundarne boravišta s vašeg imanja uz smanjenu vrijednost poreznog obveznika.
Ovo zauzvrat će ukloniti vrijednost nekretnine iz vašeg imanja za potrebe poreza na imovinu . Ali prije nego što možete shvatiti kako QPRT radi kako bi smanjio oporezivu imovinu, najprije morate shvatiti što je QPRT i što se događa tijekom svake faze ove vrste naprednih povjerenja: Što je kvalificirano osobno prebivalište?
Kada razumijete različite faze i pojmove povezane s QPRT-om, bit ćete spremni razumjeti njegove prednosti.
Izračunavanje vrijednosti darova u QPRT
Kada prenosite obiteljsko gospodarstvo ili imovinu za odmor u ime vašeg QPRT-a, smatrat ćete da su darovali krajnjim korisnicima QPRT-a za svrhe darivanja darova. Ali kako se izračunava vrijednost darivanja?
Budući da ćete zadržati pravo korištenja prebivališta za zadržani prihod QPRT-a prije nego što se vlasništvo prenese na krajnje korisnike QPRT-a, vrijednost dara ne može biti jednaka fer tržišnoj vrijednosti imovine na datum prijenosa.
Drugim riječima, korisnicima povjerenja darovat ćete dar koji neće dugo godina moći preuzeti punu vlasništvo. Dakle, vrijednost vašeg dara bit će izračunata na djeliću fer tržišne vrijednosti imovine. Ovaj izračun ovisi o vašoj dobi u vrijeme darivanja, kamatnim stopama tijekom mjeseca prijenosa i broju godina koje ste odabrali za razdoblje zadržanog dohotka.
Sve to doprinosi iskorištavanju vašeg doživotnog izuzeća od poreza na dar jer, primjerice, kuća vrijedna 650.000 dolara može vam samo koštati 200.000 dolara vašeg doživotnog oslobođenja od kupnje darova kada ga prenesete u QPRT.
Uklanjanje vrijednosti boravka s vaše kuće
Kada se zadržani dohodak vašeg QPRT-a završi, vlasništvo vaše obiteljske kuće ili imovine za odmor bit će preneseno na krajnje korisnike koje ste imenovali u QPRT-u. Dakle, više nemate nikakva vlasnička prava na imovini. Zauzvrat, IRS ne može procijeniti porez na imovinu prema nečemu što vi više ne posjedujete, pa uspostavljanjem QPRT-a i nadživljavanjem razdoblja zadržanog dohotka; učinkovito ćete iskoristiti upotrebu izuzeća od vaših darova i imovine.