Kako izračunati porez na promet nekretninama

Bruto investicijska imovina umanjena za dugove i rashode jednaka je neto oporezivoj imovini

Ako se vaša smrt dogodi tijekom godine kada je savezni porez na nekretnine na snazi, hoće li vaša nekretnina biti odgovorna za savezne poreze na nekretninu ovisit će o vrijednosti vašeg bruto imanja, iznos dugovanja koji dugujete u trenutku smrti, ukupne troškove koji će nastati prilikom podmirenja imovine, kao i sve odbitke koje vašem imanju može poduzeti. Evo kako možete odrediti procjenu vaše porezne obveze za nekretnine.

Za pregled postojećih saveznih zakona o porezu na imovinu i grafikon koji prikazuje iznos saveznih poreznih olakšica i stopu poreza na nekretnine od 1997. do 2014., pogledajte sljedeće:

• Pregled trenutnih poreznih zakona o federalnim nekretninama
• Federalni porez na oslobođenje od imovine, 1997. - 2014

BILJEŠKA:

Ti se podaci prikazuju u pojednostavljenom obliku kako biste mogli izračunati grubu procjenu porezne obveze za nekretnine. Ne smije se pozivati ​​na zakonske ili porezne savjete.

Utvrdite vrijednost Vaše neto imovine

Vrijednost vaše bruto imovine je ono što se koristi kao polazna točka za utvrđivanje porezne obveze vaše imovine. Saznajte kako izračunati procjenu vrijednosti vaše bruto nekretnine čitanjem:

• Koja vrijednost imovine koristi za porez na imovinu?
• Kako izračunati vrijednost Vašeg bruto stanja

Iz vašeg bruto imovine možete oduzimati sljedeće kako biste dobili vrijednost neto imovine u svrhu poreza na imovinu:

1. Dugovi i izdaci , uključujući hipoteke , kreditne linije, osobni zajmovi, duga kreditne kartice , troškovi pogreba i medicinski zapisi ; kao i administrativni troškovi za podmirenje vašeg imanja ili Revocable Living Trust , uključujući odvjetnike, računovodstvene i procjene naknade, naknade za pohranu i otpremu, osiguranja i sudske pristojbe; ( Savjet : da biste dobili grubu procjenu administrativnih troškova, pomnožite svoju bruto imovinu za 5%);

1. Dobrotvorne prijenose , uključujući izravne darove i imovinu, izdvojene u dobrotvorne udruge ili Charitable Lead Trust ; i
2. Prijelaz na supružnika koji je državljanin SAD-a , uključujući izravne prijenose pravo na preživljavanje i transfere do povjerenja koje ispunjavaju uvjete za neograničeni bračni odbitak , kao što je " Povjerenje " osnovano kada se koristi planiranje AB Trust ili planiranje ABC Trust .

Odredite svoju obvezu poreza na saveznu nekretninu

Od vašeg neto posjeda oduzimamo vašu dostupnu saveznu olakšicu za porez na imovinu kako biste došli do vašeg oporezivog imanja. Oslobođenje od poreza na savezne zemlje za porezne godine u 2010. i 2011. godini iznosilo je 5.000.000 dolara, a izuzeće za poreznu godinu 2012. iznosilo je 5.120.000 dolara, a izuzeće za 2013. iznosilo je 5.250.000 dolara, a povećalo se na 5.340.000 dolara u 2014. godini. Izuzeće će i dalje biti indeksirano za inflaciju u 2015. i kasnijim godinama.

Imajte na umu da, ako ste napravili bilo kakve oporezive darove tijekom svog životnog vijeka, vaša raspoloživa izuzeća od poreza na nekretnine bit će jednaka razlici između ukupnog oslobođenja i vrijednosti darova za životni vijek.

Neki primjeri

Evo nekoliko primjera koji bi vam trebali pomoći da shvatite kako se računa porez na promet nekretnina:

1. Smrt u 2014. godini, bez darova za životni vijek, oporeziva imovina - Ako umreš 2014., a tvoja bruto imovina iznosi 6.000.000 dolara, a dopušteni dugovi, troškovi i odbitci iznose $ 500.000, onda vaša neto imovina iznosi 5.500.000 dolara. Zatim oduzmite od svoje neto imovine raspoloživi porez na imovinu da biste stigli na svoj oporezivi imat. Ako tijekom svog životnog vijeka niste izvršili oporezive darove, u ovom će primjeru vaša oporeziva imovina iznositi 250.000 USD:
   
   5.500.000 neto imovine - 5.340.000 $ porez na imovinu izuzeće = 160.000 $ oporezive nekretnine
   
   Tvoja oporeziva imovina zatim se pomnoži s 40% kako bi stigla na saveznu obvezu poreza na nekretnine, koja u ovom primjeru iznosi 64.000 $ :
   
   160.000 $ oporezive nekretnine x 40% stopa = 64.000 $ porezna obveza

1. Smrt u 2014. godini, bez darova za životni vijek, neoporezive imovine - Upotrijebite gore navedene činjenice, osim što je vaša neto nekretnina u vrijednosti od 4.000.000 USD. U ovom slučaju, budući da je vaša neto nekretnina manja od izuzeća od plaćanja poreza na promet nekretnina iz 2013. godine, vaš oporezivi iznos će iznositi 0 HRK, pa će porezna obveza iznositi 0 HRK :
   
   4.000.000 neto neto imovine - 5.340.000 $ porez na imovinu izuzeće = 0 $ oporezive imovine
2. Smrt u 2014. godini, 1.000.000 dolara u darovima za životni vijek - upotrijebite iste činjenice iznad kao u # 1, osim što je vaša smrt nastupila 2014. i ostvarili ste 1.000.000 $ oporezivih darova tijekom svog životnog vijeka. To znači da će 1.000.000 dolara u poreznim darovima za životni vijek biti oduzeto od vašeg raspoloživog poreznog oslobođenja od imovine, ostavljajući vas od izuzeća od 4.404.000 USD:
   
   5.340.000 $ izuzeće - 1.000.000 $ darova za životni vijek = 4.404.000 $ izuzeće
   Tako će vaš porez na imovinu biti 464.000 USD
   5,5 milijuna dolara neto imovine - 4,340,000 dolara na raspolaganju izuzeće = 1.160.000 $ oporezive nekretnine
   
   $ 1,160,000 oporezive nekretnine x 40% stopa = 464.000 $ porezne obveze

Porez na nekretnine

Da biste izračunali procjenu vaše obveze prema saveznoj imovini, pogledajte sljedeći kalkulator koji nudi investicijsko društvo Burton Asset Management, LLC: Koliko dugova nekretnina možeš dugovati?