Kako porezi mogu utjecati na nasljedstvo
Često pitanje koje se pojavljuje kada razgovaram s korisnikom imovine ili povjerenja je hoće li korisnik morati platiti bilo kakav porez na njihovu baštinu.
Prije nego što se na to pitanje može odgovoriti, korisnik mora razumjeti da pojam "porezi" zapravo obuhvaća tri različite vrste poreza: nasljedni porezi , porezi na imovinu i porez na dohodak .
Bez obzira na to hoće li nasljedstvo biti podvrgnuto porezima o nasljedstvu, porezi na imovinu i / ili porezi na dohodak ovisit će o mnogim čimbenicima pa se trebamo odvojeno boriti za svaku od ovih vrsta poreza.
Državni porez na nasljedstvo
Dobra je vijest za većinu korisnika da nikada neće morati brinuti o porezima o nasljedstvu, jer ih trenutno prikupljaju samo šest država - Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey i Pennsylvania . Također, u svim tim državama, imovina koja prolazi preživjelog supružnika izuzeta je od nasljednih poreza, a samo Nebraska i Pennsylvanija prikupljaju nasljedstva porez na imovinu koja prolazi djeci i unucima.
Dakle, ako ostavitelj kojeg naslijedite nije živio u Iowi, Kentuckyju, Marylandu, Nebraski, New Jerseyu ili Pennsylvaniji, ili ste imali nekretninu u bilo kojem od tih država, onda nećete dugovati porez na nasljedstvo.
Istina je čak i ako vi, osoba koja prima nasljedstvo, živi u jednoj od ovih šest država.
I, čak i ako je pokojnik živio u jednoj od tih država ili je imao nekretninu u jednom ili više njih, možda ćete morati porez na nasljedstvo ili neće morati biti ovisan o vašem odnosu prema ostavitelju. Također, obično ćete morati platiti porez na nasljedstvo prije nego što možete primiti svoju provjernu nasljedstva, tako da iznos koji vam se plaća već će biti smanjen porezima koji su dospjeli.
Moja državna tablica poreza na nasljedstvo daje kratak pregled zakona o porezu na nasljedstvo u šest država koje ih prikupljaju, dok gore navedeni linkovi povezani sa svakim državnim imenom daju detaljne informacije o poreznim zakonima o nasljeđivanju svake države.
Porez na državnu imovinu i porez na savezne nekretnine
Dobra je vijest da je za federalne porezne namjene porez na nekretnine iz 2014. godine iznosila 5.340.000 dolara, a izuzeće od poreza na nekretnine iz 2015. iznosi 5.430.000 USD. Dakle, ako je ostaviteljsko naslijeđe koje nasljeđujete u vrijednosti manje od važećeg iznosa izuzeća za godinu smrti, tada nećete dugovati porezima savezne imovine .
Što se tiče državnih poreza na imovinu, trenutačno ih prikupljaju samo nekolicina jurisdikcija - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont i Washington . Dakle, kao i porez na državnu ostavštinu, ako ostavitelj kojeg nasljeđujete nije živio ni u jednoj od tih država ili na posjedu u nekoj od tih država, onda nećete dugovati porezima na državnoj imovini, čak i ako ste vi, osoba primaju nasljedstvo , žive u jednoj od tih država .
S druge strane, ako je pokojnik živio u jednoj od tih država ili posjedovao nekretnine u jednoj ili više takvih država, vrijednost imovine mora premašiti porez na državnu imovinu prije nego što će porez na državnu imovinu biti dugovao.
Trenutno, izuzeća od poreza na državne imovine kreću se od niskog od 675.000 dolara u New Jerseyu do visine od 5.430.000 dolara u Delawareu i Havajima. Ali čak i ako imanje duguje porez na državnu imovinu, obično će ti porezi morati biti plaćeni prije nego što možete primiti vašu nasljednu provjeru, pa će iznos koji vam se plaća već sniziti porezima koje su dospjele.
Moje tablice poreza i izuzeća za državnu imovinu navode postojeće izuzeće od poreza na državne imovine u jurisdikcijama koje ih prikupljaju, dok gore navedeni linkovi povezani sa svakim državnim nazivom pružaju detaljne informacije o zakonima o porezu na imovinu svake države. Također, moj porezni broj za smrt za 2015. godinu navodi izuzeća uz najvišu stopu poreza na smrt.
Porezi na državne poreze i porez na dohodak
Općenito, baština u sebi i sama po sebi ne smatra se prihodom, tako da nećete morati prijaviti svoje nasljeđe na svoju državu ili savezne porezne prijave .
Međutim, imovina koju nasljeđujete može imati ugrađene porezne posljedice. Na primjer, ako naslijedite tradicionalni IRA ili 401 (k), morat ćete uključiti sve distribucije koje izradite iz IRA ili 401 (k) u redovnom saveznom dohotku, a možda i državnom dohotku tijekom godine u koje uzimate distribucije.
Osim izdvajanja za mirovinu , ako nasljeđujete nekretnine ili bilo koje dionice koje se drže izvan IRA ili 401 (k), onda u godini kada prodajete nekretninu ili zaliha, može doći do poreza na kapitalne dobitke na temelju razlike između naslijeđena vrijednost imovine (koja dobiva " pojačanu osnovu " od datuma smrti) u odnosu na prodajnu cijenu koja dobivate. Na primjer, ako naslijedite kuću koja je u vrijednosti od 100.000 USD na datum smrti ostavitelja, ali nakon nekoliko godina okrenete se i prodavate kuću za 150.000 dolara, tada ćete morati platiti porez na kapitalnu zaradu na 50.000 dolara.
Napomena o darovima i nasljeđenjima primljenim od stranaca
Ako ste državljanin SAD-a ili rezidentni stranac i primate dar ili nasljedstvo od stranca, morate biti svjesni da postoje posebni zahtjevi za izvješćivanjem koji se moraju slijediti za savezne porezne svrhe s obzirom na strani dar ili nasljedstvo: Morate li prijaviti darove ili nasljedstva primljena od stranaca u IRS?
Donja crta poreza na vašu baštinu
Postoje mnoge zablude o porezima i nasljeđima. Ako niste sigurni hoćete li morati platiti porez na svoju naslijeđenu imovinu, posavjetujte se s odvjetnikom za planiranje nekretnina ili računovođom dugo prije nego što dospijete porezne prijave.