Pa zašto tako dugo traje da korisnici primaju svoju baštinu? Budući da osobni zastupnik ili nasljednik nasljednika mora poduzeti sljedeće korake prije zatvaranja imanja ili ukidanja povjerenja:
- 1. Popis dokumenata i imovine ostavitelja. Prije nego što osobni predstavnik može biti imenovan od strane sudskog vještaka ili kada je sudužnik nasljednika može preuzeti upravu povjerenja, moraju se nalaziti svi dokumenti o planiranju nekretnine i drugi važni radovi. Dostavljačeva dokumentacija o planiranju nekretnine može sadržavati Posljednji oproštajni Savez i zavjet , sprovod, kremiranje, pokop ili upute za sjećanje i / ili Revocable Living Trust . Važni radovi ostavitelja mogu uključivati bankovne i posredničke izjave, dionice i obveznice, police životnih osiguranja, poslovne knjige, naslova automobila i broda i djela; i podatke o dugovima ostavitelja, uključujući komunalne račune, zapise o kreditnoj kartici, hipoteke, osobne kredite, medicinske zapise i pogrebni račun.
- 2. Nabavite kao osobni predstavnik posjeda probate ili prihvatite imenovanje kao povjerenik nasljednika . Jednom kada se nalaze važni dokumenti o ostavitelju, ako je potrebna verifikacija , osobni će predstavnik morati biti imenovan od strane sudskog vijeća ili ako je prebivalište imalo Revocable Living Trust , onda će staratelj Ustavnopravni sud morati prihvatiti imenovanje.
- 3. Vrijednost imovine ostavitelja. Nakon što bude uspostavljen osobni predstavnik ili staratelj, tada će se morati utvrditi datum smrti imovine ostavitelja. To će biti važne informacije za korisnike jer će kapitalni dobici biti izračunati pomoću datuma smrti vrijednosti u odnosu na vrijednost kada se naslijeđena imovina proda (što dovodi do odstupanja ili koraka do osnove ). Osim toga, ukupna vrijednost imovine ostavitelja umanjena za nepodmireni dug određuje će li imovina ili povjerenje biti podložni državnim porezima na imovinu , državnim porezima za nasljedstva i / ili saveznim porezima na nekretninama .
- 4. Platiti konačne zapise ostavitelja i trajne administrativne troškove. Nakon što se utvrdi vrijednost imovine preminule osobe , osobni predstavnik ili nasljednik nasljednika morat će platiti konačne račune pokojnika, kao što su računi mobitela, zapisi o kreditnim karticama i medicinske zapise, kao i trajni troškovi upravljanja imovinom ili povjerenje, kao što su naknade za pohranu, komunalne usluge i odvjetničke naknade .
- 5. Primajte primjenjive porezne prijave i platite porez na dobit. Pored plaćanja konačnih zapisa ostavitelja i tekućih administrativnih troškova, osobni predstavnik ili staratelj zaklade će također trebati priložiti sve primjenjive porezne prijave i / ili porezne prijave o nasljedstvu (državni i / ili savezni - IRS obrazac 706 ), konačni prihod dečekta porezne prijave (državne i / ili savezne - IRS obrasca 1040) i početni i konačni porezni prihod poreza na dohodak (državni i / ili savezni - IRS obrazac 1041 ). Naravno, bilo koji porez koji treba platiti mora biti pravovremeno plaćen kako bi se izbjegle kamate i kazne.
- 6. Distribuirajte ono što je korisnicima ostalo. I tako dolazimo do posljednjeg koraka u procesu rješavanja imanja ili povjerenja - napišite provjere nasljedstva korisnicima. Ovo je posljednji korak, jer ako osobni predstavnik ili nasljednik nasljednika ne vodi računa o svih pet prethodnih koraka i jednostavno daje korisnicima svoj udio u imovini ili povjerenju, onda će osobni predstavnik ili nasljednik nasljednika biti osobno odgovoran za sve neplaćene zapise ostavitelja, administrativne troškove i sve neplaćene poreze.
Dakle, kada možete očekivati svoju baštinu?
Kao što je gore navedeno, vrlo je malo uključeno u rješavanje imanja ili povjerenja. No, općenito, koliko dugo traje proces naseljavanja ? To će ovisiti o mnogim čimbenicima, uključujući vrste imovine u vlasništvu ostavitelja, vrijednost te imovine, bez obzira na to je li nekretnina oporeziva na državnoj i / ili saveznoj razini, koliko su korisnici uključeni, da li se korisnici približe i vještine i marljivosti osobnog predstavnika ili staratelja. Uzimajući u obzir ove čimbenike, jednostavna imovina ili povjerenje može se riješiti u roku od nekoliko mjeseci, dok složeni posjed ili povjerenje može potrajati jednu ili više godina za podmirenje.