Većina ljudi ima malo iskustva s onim što se događa nakon što umre njihov volio i imenovan kao osobni predstavnik / Izvršitelj za rješavanje imanja. Svrha ovog vodiča je pružiti opći pregled šest koraka koji su potrebni za probanje nekretnine.
01 1. korak nekretnine - inventara
Prije nego što bude imenovan da bi služio kao osobni predstavnik / izvršitelj, prvi korak u posjedovanju nekretnina jest pronalaženje svih dokumenata o planiranju nekretnina i drugih važnih radova.
Dostavljačeva dokumentacija o planiranju nekretnine može sadržavati Posljednji oproštajni Savez i zavjet , sprovod, kremiranje, pokop ili upute za sjećanje i / ili Revocable Living Trust . Originalni dokumenti trebaju biti pohranjeni na sigurnom mjestu dok se ne mogu dati posredniku za nekretnine.
Važni radovi ostavitelja sadržavat će podatke o imovini ostavitelja, uključujući bankovne i posredničke izjave, dionice i obveznice, police životnih osiguranja, poslovne knjige, naslova automobila i broda i djela; i podatke o dugovima ostavitelja, uključujući komunalne račune, zapise o kreditnoj kartici, hipoteke, osobne kredite, medicinske zapise i pogrebni račun. Pogledajte Koji su potrebni dokumenti nakon što netko umre? za detaljan popis konkretnih dokumenata koji trebaju biti locirani. Iz tih dokumenata treba se navesti popis onoga što je ostavitelj bio u vlasništvu i dugovao, kako se svaka imovina naziva (u pojedinačnom imenu , zajedničkom stanaru , zajedničkim imenima ili povjerenjem), a za imovinu i dugove koji imaju izjavu, vrijednost imovine ili duga kako je navedeno u izjavi i datumu izjave. Osim toga, trebalo bi izdvojiti prethodne trogodišnje prijave poreza na dohodak.
Jednom kada su važni dokumenti presuditelja poredani, sljedeći se susreće s odvjetnikom za nekretnine kako bi otvorio posjed sa sudskom vlašću.
02 2. korak nekretnine - Otvorite nekretninu za probnu verziju
Jednom kada su pravni dokumenti i drugi važni radovi presjednice razvrstani, sljedeći korak u posredovanju nekretnina je da se sastavi s odvjetnikom za nekretnine kako bi službeno otvorio nekretninu s probatiom. Pogledajte korak po korak vodič za otvaranje probne nekretnine za detaljan vodič o tome kako otvoriti posjed nekretnine.
Nakon što je odvjetnik nekretnine dobio dovoljno podataka za izradu sudskih dokumenata potrebnih za otvaranje posjeda nekretnina, osoba koja je imenovana za službu kao osobni predstavnik / izvršitelj u posljednjoj volji ostavitelja i korisnici koji su imenovani u Volji ili, ako ne postoji Posljednja volja, tada nasljednici ostavitelja, trebat će pregledati i potpisati dokumente potrebne za otvaranje posjeda probate. Iako će ovi dokumenti varirati od države do države ili čak od županije do županije u istoj državi, oni će uglavnom sadržavati sljedeće:
- Peticija za upravu za probne operacije
- Zakletva i prihvaćanje osobnog predstavnika / izvršitelja
- Imenovanje stalnog posrednika
- Joinders, izuzeća i suglasnosti
- Peticija za odricanje od obveze
- Reda priznajući volju za probni rad
- Nalog imenovanja osobnog predstavnika / izvršitelja
- Naručite odricanje od obveznice
- Pisma uprave / pisma Testamentary
Nakon što je probati nekretnina otvorena sa sudskom vještačkom sudom, sljedeći korak je da se utvrdi datum smrti vrijednosti za sve ostavitelja imovine.
03 3. korak naseljavanja nekretnina - vrijednost imovine dekanata
Moraju se kontaktirati sve financijske institucije u kojima se nalazi imovina ostavitelja da bi se dobio datum smrti. Za imovinu koja uključuje nekretnine, osobne stvari, uključujući nakit, umjetnička djela i kolekcionarstvo, i blisko održana poduzeća, morat će ih procijeniti profesionalni procjenitelj.
Dok će sudsko vijeće zahtijevati samo datum smrti za imovinu ostavnika za probavu da bude uvršten na popis nekretnina, ako je imovina ostavitelja oporeziva za federalne i / ili državne svrhe poreza na smrt , tada će također trebati biti datum smrti koje su osnovane za ostaviteljevu ne-probatičku imovinu, uključujući one koji su u vlasništvu stanara od strane cjelovitih ili zajedničkih stanara s pravom preživljavanja , plaćeni nakon smrti i prijenosa na računima smrti , životnog osiguranja, mirovinske račune, uključujući IRA i 401 (k) s, te anuitete. Pogledajte Koje su neprovjerene imovine i uključene su u vašu nekretninu? kako bi se utvrdilo što, ako ih ima, nije posjedovna imovina u vlasništvu ostavitelja.
Nakon što se utvrdi datum smrti vrijednosti za imovinu ostavitelja, sljedeći korak je plaćanje konačnih zapisa ostavitelja i trajnih troškova upravljanja imovinom.
04 4. korak naselje - platiti Deededent's konačne račune i troškove nekretnina
Zadatak osobnog predstavnika je da shvati što su zakoni ostavio u vrijeme smrti, utvrdili su li zakoni legitimni, a zatim plati račune. Osobni će predstavnik također biti odgovoran za plaćanje tekućih troškova upravljanja imovinom, uključujući pravne pristojbe, računovodstvene naknade, komunalne usluge, premije osiguranja i hipoteke.
Nakon što osobni izaslanik / izvršitelj isplaćuje konačne zapise ostavitelja i kontrolira troškove posjeda, sljedeći korak je plaćanje svih poreza na dohodak i poreza na smrt koji bi mogli biti dani.
05 5. korak nekretnine - plaćanje poreza
Nakon što osobni izaslanik / izvršitelj plati konačne račune i kontrolira imovinske troškove, sljedeći korak u posredovanju nekretnina je da plati porez na dohodak i poreze na smrt koji bi mogli biti dani.
Osobni predstavnik / Izvršitelj će morati pripremiti i podnijeti konačni federalni i / ili državni prihod poreza na dohodak i platiti sve poreze koji dospijevaju pravodobno. Konačni porezni prihod od poreza na dohodak (IRS obrazac 1040) bit će donesen 15. travnja godine nakon godine smrti ostavitelja.
Osim podnošenja konačne prijave poreza na dohodak, ako nekretnina zarađuje prihod tijekom uprave, tada će osobni predstavnik / izvršitelj morati pripremiti i dostaviti sve potrebne savezne prijave poreza na dohodak ( IRS obrazac 1041 ), kao i sve potrebne povrat poreza na dohodak državnih dobara.
Ako je ostaviteljova nekretnina oporeziva za federalne i / ili državne porezne svrhe, tada će osobni predstavnik / izvršitelj biti odgovoran za pripremu i podnošenje porezne prijave saveza Federacije (IRS obrazac 706) i / ili državnog poreza i / ili nasljedstva povratak i plaćanje poreznih računa.
Imajte na umu da se od nekih posjeda može zatražiti podnošenje federalne porezne prijave poreza na imovinu, iako porez na nekretninu neće biti naplaćen. Pogledajte odjeljak Kada je obvezna porezna prijava Federalnog poreza? kako bi se utvrdilo je li obrazac 706 potrebno podnijeti za ostavinsku ostavštinu.
Pogledajte vrste poreza koje su potrebne nakon što netko umre? za vodič za različite vrste poreza koji mogu biti dani i porezne prijave koje će morati podnijeti.
Nakon što se riješe sve porezne obveze i porez na imovinu, posljednji korak za rješavanje imanja je distribucija onoga što je ostavljeno korisnicima imovine.
06 6. korak nekretnine - distribucija i prestanak
Prije izvršavanja bilo kakve distribucije korisnicima nekretnina, osobni predstavnik / izvršitelj mora biti siguran da je isplaćen svaki pojedini trošak administriranja nekretnine i svih poreza, ili da je dovoljno sredstava izdvojeno da plati konačne račune i poreze. U suprotnom, ako osobni izaslanik / Izvršitelj izabere da distribuira korisnike nekretnina, ali troškovi kasnije dolaze, tada će osobni predstavnik / izvršitelj morati platiti te troškove iz vlastitog džepa.
Ako se oduzme da se uprava imovine traži više od godinu dana, osobni predstavnik / izvršitelj treba blisko surađivati s odvjetnikom i računovođom za nekretnine kako bi planirao ostaviti dovoljno sredstava za plaćanje tekućih troškova nekretnina i davanje raspodjele korisnicima nekretnina u više faza.