Razumijevanje trajnih i godišnjih izuzeća od poreza na darove
Godišnja oslobođenja od poreza na dar
Životni vijek oslobođenja od plaćanja poreza na dar naginje se drugim godišnjim izuzećem. Godišnje izuzeće omogućuje vam da napravite darove do 14.000 USD godišnje po osobi bez poreza od 2017. Ti se darovi ne računaju na vaš životni vijek od 5,49 milijuna dolara. IskljuÄŤivanje za trajanje trajanja ukljuÄŤuje se samo kada prelazite taj iznos.
Tehnički, morate prijaviti darove tijekom ove godišnje isključenosti na IRS na obrascu 709, United States Gift (i Generation-Skipping Transfer) porezne prijave . To zabilježi prekoračenje. Na kraju, na kraju vašeg života, kada se vaše imanje riješi, sve te nadmoćke zbrajaju se i primjenjuju na doživotno izuzeće. Ako vaši darovi premašuju trajno isključenje, primjenjiva stopa poreza premašuje 40 posto za nekretnine ove vrijednosti od 2017. godine.
Oslobođenje je "jedinstven" kredit
Evo gdje je malo lukav. Služba za unutarnje prihode zbunjuje sve darove koje napravite za vrijeme svog života s darovima koje napravite kao ostavštine iz svojeg imanja kad umrete.
Dakle, porez na dar i porez na imovinu dijele isti iznos od 5,49 milijuna dolara pod okriljem nečega što se naziva jedinstvenim poreznim kreditom. Ako prekoračite godišnja izuzeća u iznosu od milijun dolara za cijeli život, imat ćete samo 4,49 milijuna dolara kako biste zaklonili vašu nekretninu od poreza na imovinu kada umrete.
Vrijednost vaših darova za životni vijek dolazi prvi put od izuzeća za životni vijek, a zatim se sve izuzeće koje je preostalo primjenjuje na vašu nekretninu.
Naravno, 5,49 milijuna dolara je puno novca, a samo 0,2 posto Amerikanaca duguje IRS-u porez na nekretnine u 2013. godini, prema izvješću vlade za 2015. godinu. Ovo se odnosi na samo jedan od svakog 500 preminulih građana.
Primjer poreza na dar
Ako otac napravi jednokratni dar od 114.000 dolara svome sinu za kupnju kuće, 14.000 dolara tog dara je besplatno i nema saveznog poreza na dar. Preostalih 100.000 dolara je oporezivi dar i primjenjivat će se na njegov životno izuzeće.
Ali ako otac daruje svog sina 14.000 dolara u prosincu, a zatim mu doda još 100.000 dolara u siječnju, dar iz prosinca je slobodan i jasan, a samo 86.000 dolara naknadnih 100.000 dolara vrijedi za njegovu životnu isključenost - 100.000 dolara manje od godišnjeg izuzeća od 14.000 dolara. Zapamtite, godišnje oslobođenje od darivanja iznosi po osobi godišnje. Mnogo toga možete davati jednoj osobi svake godine i nikada ne uronite u svoje životno oslobođenje. Ako otac ne želi platiti porez na dar na 86.000 dolara u godini dana kada je dar, on može smanjiti njegov životni porez izuzeće od poreza za ovaj iznos.
Unatoč njegovoj značajnoj velikodušnosti, tata bi još uvijek imao oko 5,4 milijuna dolara jedinstvenog poreznog kredita koji je ostao da skloni svoje imanje.
Nisu svi pokloni oporezivi
Druga važna pažnja je da nisu svi darovi oporezivi. Tata bi mogao platiti svjedodžbu za školarinu ili medicinske troškove u bilo kojem iznosu bez ikakvog plaćanja poreza na dar , pod uvjetom da je novac izravno predao ustanovi za učenje ili zdravstvenom ustanovu, a ne njegovom sinu.
Iznimke se povremeno povećavaju
I ta se izuzeća povremeno povećavaju kako bi se zadržao korak s inflacijom. Životni vijek iz 2017. godine porastao je od 5,45 milijuna dolara u 2016. godini, iako je godišnje izuzeće za 14.000 dolara od 2013. godine.
Dno crta je da velika većina nas može dati sadržaj našeg srca bez ikakvih poreznih pitanja za zabrinutost.