- Štedne obveznice serije I ne podliježu državnim ili lokalnim porezima. Kada investirate u štedne obveznice serije I, nećete plaćati poreze na prihode od kamata koje zaradite državi ili lokalnoj upravi. To znači da više novca završava u džepu na kraju svake godine, nego ako ste imali običnu obveznicu.
- Serija I štedne obveznice podliježu federalnim porezima. Kada kupite obveznice za štednju serije I, dužni ste porezima savezne vlade o kamatnim prihodima koje zaradite za vrijeme držanja obveznica. S obzirom na činjenicu da je štednja obveznica serije I posebna vrsta obveznica poznata kao "nula kupona" (to jest, nećete primati redovite čekove u poruci, umjesto toga, kamate koje zaradite dodaju se na obveznicu vrijednost, a zaradit ćete kamatu po vašem interesu.) Imate izbor između jednog od dva načina oporezivanja: metoda novca ili metode obračuna. Metoda gotovine znači da ćete plaćati porez na I obveznice kada ih otkupite (to jest, vratite ih natrag) u američku vladu. Ako držite svoju obveznicu 20 godina, u tom razdoblju nećete platiti nikakav porez, ali ćete morati platiti porez kada prodajete iz investicije. Ako se odlučite za obračunsku metodu oporezivanja na I obveznice, platit ćete porez na kamate koje ste zaradili za godinu koja je dodana vašem glavnici.
Korištenje serije I obveznica za plaćanje troškova obrazovanja
Nećete platiti nikakav porez na prihode od kamata koje zaradite iz štednih obveznica serije I ako ih koristite za plaćanje kvalificiranih obrazovnih troškova i ispunjavate ograničenja dohotka. Samo što se smatraju kvalificiranim obrazovnim troškovima? To uključuje:
- Nastava i naknade kao što su potrebni laboratorijski tečajevi na sveučilištu ili fakultetu
- Troškovi plaćeni za bilo koji tečaj koji je potreban kao dio vašeg stupnja ili programa izdavanja certifikata.
- Troškovi knjiga ili soba i pansion ne računaju se kao kvalificirani troškovi.
- Troškovi moraju nastati u ime vas, vašeg supružnika ili ovisnog za koga tražite izuzeće od poreza.
Postoji nekoliko drugih uvjeta za plaćanje poreza na obveznice za štednju serije I.
- I obveznice su morale biti kupljene nakon 1989. godine.
- Morate platiti kvalificirane troškove obrazovanja u istoj poreznoj godini koju ste uplatili u obveznice za Serija I.
- Morate biti najmanje 24 godine ili stariji 1. dan u mjesecu u kojem ste kupili obveznice. Na primjer, ako ste imali 18 godina, ne biste imali pravo koristiti obveznice za štednju serije I da biste platili za vas ili troškove koledža vaše obitelji; i dalje biste bili zaglavi s poreznim računom.
- Ako koristite štedne obveznice serije I da biste platili školovanje djeteta ili drugog maloljetnika za koju navedete kao ovisnu, obveznice moraju biti upisane u vaše ime i / ili ime supružnika. Možete popisati svoje dijete kao korisnike obveznice, ali ih ne možete navesti kao vlasnika. Inače, nećete dobiti porezno oslobođenje na I obveznice kada ih koristite za plaćanje fakulteta.
- Ako ste oženjeni, vi i vaš supružnik morate podnijeti zajedničku poreznu prijavu da biste se kvalificirali za primanja poreznih obveznica za štedne proizvode serije I.
- Morate ispuniti ograničenja dohotka koju je odredila Odjel riznice da bi se kvalificirali za porezne olakšice u štedne obveznice serije I. Postoje neki detaljni izračuni koji dolaze da li se kvalificiraju (vidi IRS obrazac 8815). U 2008. godini odbitak kamata počeo se ukinuti na 67.100 dolara modificiranog AGI i potpuno je otišao na 82.100 dolara. Za bračne zajednice, porezne pogodnosti počele su se smanjivati na 100.650 dolara i potpuno su nestale nakon što je vaš modificirani prilagođeni bruto prihod premašio 130.650 dolara.
- Faksu, strukovna škola ili sveučilište moraju ispunjavati federalne standarde pomoći, poput zajamčenog programa studentskog zajma. Inače, nećete dobiti porezno izuzeće vezano za Serija I.
Važno je shvatiti da će se prednosti porezne obveznice za štednju serije I smanjiti za iznos stipendija, stipendija, obrazovnih naknada koje pruža poslodavac ili drugo smanjenje školarine, prema Odjelu riznice. Ove će se izravno odbiti iz kvalificiranog izračuna obrazovnih troškova.
Isto tako, morate platiti i glavnicu i prihode od kamata iz svojih štednih obveznica serije I da biste platili kvalificirane troškove. Ako vrijednost obveznica premašuje iznos vaših kvalificiranih troškova plaćenih tijekom godine, iznos kamata koji možete izuzeti na porezu smanjuje se proporcionalno. Zato biste trebali razmisliti o kupnji nekoliko manjih vrijednosnih papira niza I štednih obveznica umjesto nekoliko velikih obvezničkih obveznica. Možete ih iskoristiti u manjim serijama kako biste bili sigurni da to nije problem.
Porezne olakšice za obveznice iz serije I u usporedbi s primanjima poreza na obveznice EE
Porezne olakšice vezane uz serije I identične su poreznim pogodnostima štednih obveznica serije EE . Ako ste vlasnik i kao dio portfelja s fiksnim prihodom, to bi trebalo učiniti jednostavnijim izračunima kada se dođe vrijeme da zaradite svoje obveznice i plaćate školarinu.
Više o štednji za serije I
Možete pročitati naš vodič za ulaganje u štedne obveznice serije I. To će vas uvesti kroz količinu informacija o štednim obveznicama, osobito u serijskoj štednji, uključujući način na koji ih možete dodati u svoj portfelj , godišnja ograničenja kupnje, zahtjeve vlasništva, porezne olakšice i još mnogo toga.