Imenovani korisnik
IRA ili 401 (k) ima imenovani korisnik ako je pokojnik ispunio obrazac za korisnicu za račun prije njegove smrti.
Ako barem jedan od tih imenovanih korisnika preživi ostavitelja, račun za mirovinu će izravno proslijediti tu osobu izvan probate. Time se izbjegava dosezanje vjerovnika ostavitelja, jer dio procesa probate uključuje korištenje imovine za imovinu kako bi zadovoljio dugove dužnika. Ako IRA ili 401 (k) ne postanu dio posjeda, ne smiju se koristiti za plaćanje konačnih zapisa ostavitelja.
Što se događa ako ne postoji preživjelik određen korisnik
Ako je pokojnik završio obrazac za označavanje korisnika prije njegove smrti, ali svi imenovani korisnici ga predečease, može se dogoditi jedna od dvije stvari:
- IRA ili 401 (k) račun prenijet će se u ostavinsku posjedovnicu i postati dostupan za plaćanje konačnih zapisa ostavitelja , ili
- IRA ili 401 (k) prosljeđuju se izravno do nasljednika nasljednika izvan probate u skladu s uvjetima IRA ili 401 (k) skrbnika politike plaćanja. Ako se to dogodi, IRA ili 401 (k) neće se koristiti za plaćanje konačnih zapisa ostavnika.
Nasljednici su pojedinci koji su toliko usko povezani s pokojnikom, imali bi pravo naslijediti od njega u odsustvu volje.
Što se događa ako dekadent nije uspio dovršiti obrazac za imenovanje korisnika
Ako ostavitelj nije uspio dovršiti obrazac za označavanje korisnika, mogu se dogoditi ista dva scenarija. IRA ili 401 (k) će proći u ostaviteljevu posjedovnicu i biti dostupni za plaćanje ostavljenih konačnih računa, ili će IRA ili 401 (k) proći izravno nasljednicima ostavitelja, sigurnima iz ruku vjerovnici.
Što se događa ako je imunosrednik imenovan korisnik
Ovdje nema nagađanja. Računi za odlazak u mirovinu krenut će u njegovu imovinu za eventualni prijenos na korisnike svoje imovine, oni koji su imenovani u njegovoj volji da prime svoju imovinu. No, ti korisnici mogu naslijediti samo ono što je preostalo nakon što su posljednji računi ostavitelja, porezi i troškovi vođenja posjeda plaćeni.
Mirovinski fondovi će se koristiti za plaćanje tih računa i troškova osim ako imovina sadrži adekvatne novčane iznose koji bi inače zadovoljili dugove, kao što je slučaj ako je preminuli imao životno osiguranje s novčanim sredstvima koja se plaćaju njegovom imanju samo za tu svrhu.
Neki složeni porezni zakoni odnose se na naslijeđene ERISA kvalificirane mirovinske imovine, međutim, tako da je vjerojatno da će izvršitelj ili osobni predstavnik imovine najprije prodati drugu imovinu ako imovina nekretnina mora biti likvidirana kako bi ispunila ove obveze.
NAPOMENA: Zakoni se često mijenjaju, a ove informacije možda ne odražavaju nedavne izmjene. Posavjetujte se s odvjetnikom za trenutne pravne savjete. Informacije sadržane u ovom članku nisu pravni savjeti i nisu zamjena za pravne savjete.