Određivanje supružnika ili povjerenja
Račun za zdravstvenu ili medicinsku štednju je vrsta imovine koja predstavlja oporezivi ugovor, tako da vlasnika računa ne možete promijeniti u Revocable Living Trust. Umjesto toga, morat ćete odrediti jednog ili više korisnika da primite "HSA" ili "MSA" kada umrete. Evo nekoliko stvari koje valja razmotriti prilikom odabira korisnika vašeg HSA ili MSA.
Oženjen vlasnik računa - Neprofitabilna nekretnina
Oženjen vlasnik računa - Oporeziva imovina
Ako ste oženjeni i vaš imetak oporezuje, trebali biste nazvati svoj Revocable Living Trust kao primarni korisnik vaše HSA ili MSA. To će osigurati da se vaš odvojeni porez na imovinu može koristiti za financiranje AB Trustova stvorenih pod uvjetima vašeg povjerenja za dobrobit vašeg supružnika. Glavni nedostatak imenovanja vašeg povjerenja je da će fer tržišna vrijednost HSA ili MSA morati biti uključena u konačni povrat poreza na dohodak. Napominjemo, međutim, da se oporezivi iznos može umanjiti kvalificiranim medicinskim troškovima koji se plaćaju u vaše ime u roku od godine dana od vaše smrti. Trebali biste se posavjetovati sa svojim odvjetnikom za planiranje nekretnine kako biste utvrdili treba li vaš supružnik ili povjerenje biti imenovan kao primarni korisnik.
Oženjen vlasnik računa - drugi ili kasniji brak
Ako ste u drugom ili kasnijem vjenčanju, trebali biste nazvati svoju djecu ili druge korisnike kao primarne korisnike vašeg HSA ili MSA. To će osigurati da račun prođe vašim odabranim korisnicima. Glavni nedostatak imenovanja nekog drugog osim supružnika kao glavnog korisnika je da će poštena tržišna vrijednost HSA ili MSP-a morati biti uključena u oporezivi prihod svakog korisnika izvan supružnika. Porezni iznos, međutim, može se umanjiti kvalificiranim medicinskim troškovima koji se plaćaju u vaše ime u roku od godine dana od vaše smrti. Trebali biste se posavjetovati sa svojim odvjetnikom za planiranje nekretnine kako biste utvrdili treba li vaš supružnik ili drugi korisnici biti imenovan kao primarni korisnik.
04 Nositelj jedinstvenog računa
Ako ste pojedinačni, imate dvije opcije za vaš primarni korisnik: vaš Revocable Living Trust ili pojedinačni korisnici. Ako bilo koji od korisnika vašeg Revocable Living Trust-a bude maloljetan, morat ćete navesti vaše povjerenje kao primarni korisnik kako bi se osiguralo da račun ne postane predmet nadziranog skrbništva u ime maloljetnika. Imajte na umu da, iako će račun biti uključen u oporezivi prihod vaših korisnika, oporezivi iznos može se umanjiti kvalificiranim medicinskim troškovima koji se plaćaju u vaše ime u roku od godine dana od vaše smrti. Trebali biste se posavjetovati s vašim odvjetnikom za planiranje nekretnine kako biste utvrdili treba li vaše povjerenje ili drugi korisnici biti imenovani kao primarni korisnik.