IRS koristi vaš MAGI kako bi utvrdio može li doprinijeti IRA-i
Stoga je važno razumjeti kako izračunati modificirani prilagođeni bruto dohodak jer ima važnu ulogu u različitim strategijama planiranja poreza na dohodak.
Prva stvar koju morate prepoznati je da vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak nije ista stvar kao i vaš ukupni dohodak ili kao prilagođeni bruto dohodak (AGI). Većina ljudi je više upoznata s njihovim prilagođenom bruto dohotkom nego s MAGI-om.
No iako je vaš prilagođeni bruto dohodak i vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak vjerojatno relativno blizu jedni drugima, važno je razumjeti razliku između njih. Evo detalja, plus kako izračunati svoj MAGI.
Pronalaženje prilagođenog bruto dohotka
Vaš prilagođeni bruto dohodak (AGI) predstavlja ukupni iznos prihoda koji ste ostvarili u jednoj godini, osim nekih odbitnih troškova. AGI se nalazi na liniji 37 IRS obrasca 1040 , na retku 21 IRS forme 1040A , i na liniji 4 IRS obrasca 1040EZ.
Prilagođeni bruto dohodak uključuje sve prihode, uključujući:
- plaće
- prihod od ulaganja
- poslovni prihod
- dohodak od umirovljenja
- alimentacija
- prihodi od najma i
- dohodak od poljoprivrede
Ukupni iznos prihoda tada se "prilagođava" oduzimanjem troškova koji se odbijaju od poreza. To može uključivati:
- troškovi odgojitelja
- doprinosi za zdravstvenu štednju (HSA)
- troškovi zdravstvenog osiguranja (ako ste samozaposleni)
- IRA odbitaka
- alimentacija i
- interes za studentske kredite
Internal Revenue Service koristi vaš prilagođeni bruto dohodak kao početnu točku za izračun ukupnog poreza na dohodak. Također ga koristi za utvrđivanje ispunjavanja uvjeta za različite kredite i izuzeća, uključujući dobrotvorne odbitke, odbitke za troškove posvojenja, ovisne porezne olakšice i zasluge za zaradu.
Stoga je općenito u vašem najboljem interesu smanjiti svoj AGI što je više moguće, s obzirom na zaradu. Stoga biste trebali pronaći što je više moguće poreznih izdataka za oduzimanje od ukupnog iznosa.
Postoje dvije stavke koje ne trebate dodati u AGI:
- doprinosi planovima koje sponzorira poslodavac, poput 401 (k) s, i
- oporezivi dohodak generiran pretvaranjem u Roth IRA
Kako izračunati svoj MAGI
Na vašu poreznu prijavu nećete pronaći modificirani prilagođeni bruto prihod. Srećom, lako je izračunati.
Započnite s prilagođenim bruto prihodom, brojku na posljednjem retku fronte poreznog obrasca 1040 ili 1040A (redak 37 za obrazac 1040, redak 21 za obrazac 1040A ili redak 4 za obrazac 1040EZ).
Zatim pronađite kalkulator i dodajte natrag:
- bilo kakve odbitke koje ste podnijeli za IRA doprinose
- bilo kakve odbitke koje ste poduzeli za studentski kredit ili školarinu
- pola poreza za samozapošljavanje
- pasivnog dohotka ili gubitka
- isključeni strani prihodi
- gubitak najma
- kamate od EE štednih obveznica koje se koriste za plaćanje troškova visokog obrazovanja i
- troškovi posvojenja plaćenih poslodavcem i
- gubitke od javnog trgovačkog partnerstva
Kako IRS koristi vaš MAGI
Najvažniji razlog za poznavanje vašeg modificiranog prilagođenog bruto prihoda jest utvrditi može li doprinos koji se može odbiti od poreza na pojedinačne mirovinske račune. IRS također koristi MAGI kako bi utvrdio imate li pravo na odbitak od poreza za školarine i naknade. Na primjer, od 2017. godine, ako ste jedinstveni ili voditelj kućanskog podnošenja na vašem poreznom prihodu i pokriven je planom mirovinskog osiguranja na poslu, nemate pravo podnijeti IRA odbitak ako imate MAGI od 72.000 USD ili više.
Također ne možete uzeti odbitak za školarine i pristojbe ako ste imali MAGI od $ 80,000 ili više kao jedan ili voditelj kućanstva, ili 160.000 dolara ako se oženite i podnesete zajedno.
Budući da se ograničenja u tim situacijama razlikuju ovisno o vašem statusu podnošenja, morat ćete se obratiti poreznom savjetniku ili navesti brojeve da biste vidjeli gdje se nalazite sa svojim MAGI-om.