Pojedinačni mirovinski račun

Osnove individualnih mirovinskih računa

IRA: Ova tri važna pisma mogu potencijalno igrati veliku ulogu u vašem planu mirovinskog ušteda. To je zbog toga što vam pojedinačni račun za mirovinu, ili IRA, pomaže uštedjeti na umirovljenju, a također vas štiti od drugog skupa inicijala: IRS .

Individualni mirovinski račun (IRA) je vrsta štednje koja pruža određene porezne olakšice. Štednja za umirovljenje bez poreza ili na poreznoj osnovi ima mnoge prednosti.

Ako već niste uključili osobni račun za umirovljenje u svom planu mirovinskog uštede, možda nedostaje velika prilika da uštedite svoje snove za mirovinu i smanjite porezni račun.

Postoje različite vrste IRA-e, od kojih svaka ima svoj vlastiti jedinstveni skup poreznih implikacija i zahtjeva za prihvatljivost.

Tradicionalni IRAs

Evo nekoliko ključnih značajki tradicionalne IRA-e:

• Tradicionalni IRA smatra se poreznim odgođenim mirovinskim uštedom vozila. To znači da nećete morati platiti nikakve poreze na svoju zaradu s tog računa dok ne povučete sredstva. Kao rezultat toga, vi svibanj biti u mogućnosti akumulirati više u IRA u odnosu na oporezive račune, jer ste u mogućnosti odgoditi poreza na kamate i dividende zaradili Vaše IRA ulaganja.
• Svatko mlađi od 70 godina s zaradenim prihodom može doprinijeti tradicionalnom IRA-u. Vaš doprinos može biti porezno priznato ako ispunjavate određene kriterije. Ograničenja za koga mogu poduzeti odbitak za tradicionalne IRA doprinose temelje se na vašem prihodu i da li vi ili vaš suprug pokriveni mirovinskim planom na poslu.

• Kada povlačite novac od IRA, distribucija je uključena u vaš oporezivi dohodak. Oporezuje se kao običan dohodak.
• Općenito, IRA-i se ne bi smjeli pristupiti prije umirovljenja. Ako povučete novac prije nego što dostignete 59 i pol godina, postoji dodatna 10 posto poreza na tu ranu distribuciju . Kazneni porez je pored poreza na savezne i državne poreze na vašu uobičajenu stopu poreza na dohodak. Postoje neke iznimke od ranih pravila povlačenja koja vam omogućuju da zaradite novac iz vašeg IRA bez kazne ako zadovoljavate određene kriterije.
• Važno je napomenuti da IRA nije stvarna investicija, već vrsta računa koji se može financirati ulaganjima poput dionica, obveznica, investicijskih fondova, CD-a ili drugih dopuštenih ulaganja.

S tradicionalnim IRA-om morate poduzeti minimalne distribucije najkasnije u godini kada ste navršili 70,5 godina. Ako ne ispunjavate potrebnu minimalnu distribuciju svake godine, morat ćete platiti trošarinu od 50 posto potrebne minimalne količine distribucije.

Roth IRAs

Ovdje su neke od ključnih značajki Roth IRA:

• Roth IRA je neodvojivi mirovinski sustav za štednju.
• Za razliku od tradicionalne IRA-e, gdje račun raste na temelju odgođenog poreza , A Roth IRA pruža potencijalno porezni rast mirovinske štednje i distribucije. Distribucije iz Roth IRA-e u potpunosti su bez poreza, sve dok ispunjavate određene uvjete. Kao rezultat toga, možda ćete moći akumulirati više u Roth IRA nego u oporezivom računu jer ne plaćate porez svake godine na kamate i dividende zarade na vašem Roth IRA računu.
• Potencijalno možete dati prilog Roth IRA-u čak i ako ste pokriveni mirovinskim planom na poslu.
• Sposobnost izravnog doprinosa Rothovim IRA-ima temelji se na ograničenjima dohotka.

• Za razliku od tradicionalnih IRA, Roth IRAs ne podliježu potrebnim minimalnim pravilima distribucije tijekom vašeg životnog vijeka.
• Kao i tradicionalni IRA, još je jednom važno napomenuti da Roth IRA nije stvarna investicija. Umjesto toga, to je vrsta računa koji se može financirati dionicama, investicijskim fondovima, CD-ovima ili drugim prikladnim investicijama.

Odabir između tradicionalne i Roth IRA-e

Odlučivanje je li Tradicionalni ili Roth IRA imaju najviše smisla za vas može biti izazovan izbor za napraviti. Konačan odlučujući čimbenik obično se svodi na to želite li iskoristiti predujam porezne olakšice (ako imate pravo) ili kasnije uživati ​​u isplatama bez poreza. To su obje dobre opcije za oporezivanje poreza, ali što je bolje?

Ako pokušavate odabrati najbolju opciju, razmotrite ove odlučujuće čimbenike:

• Procijenite koliko će vam uskoro vjerojatno trebati pristupiti uštedama umirovljenja. Općenito, morate imati najmanje 59 1/2 da biste počeli povlačiti sredstva od tradicionalnog ili Roth IRA-e bez kazne. U većini slučajeva, morate imati Roth IRA najmanje pet godina prije nego što možete pristupiti bez oporezivanja rasta zarade. Međutim, važno je napomenuti da uvijek možete povući svoj originalni doprinos bez kazne u bilo kojem trenutku. Ako mislite da vam je potreban novac prije pet godina nakon otvaranja računa i možda trebate pristupiti izvornom doprinosu i zaradi, tradicionalni IRA možda je najbolji izbor. Ako imate dugoročni vremenski okvir koji je veći od pet godina, to ne bi trebalo biti faktor.

• Odredite koliko vašeg doprinosa možete potencijalno odbiti. Ako zaradite previše da biste doprinijeli tradicionalnom IRA-i, ali još uvijek ispunjavate uvjete za Roth IRA, izbor je jednostavan. Ako zaradite previše da biste izravno pridonijeli Rothovom IRA-ju, možda ćete i dalje moći upotrebljavati pravila konverzije Roth IRA kako biste učinili ono što se ponekad naziva doprinos Backdoor Roth IRA.
• Pregledajte procijenjenu razinu oporezivog dohotka koju planirate za odlazak u mirovinu: ako predviđate da ostanete u visokom (ili višem) poreznom stupcu, porezna distribucija Roth IRA možda će biti privlačnija.

Non-Deductible IRAs

Čak i ako ne možete odbiti svoj tradicionalni IRA doprinos ili izdvojiti novac u Roth IRA, još uvijek možete sačuvati s neodgovornim IRA-om. Kao Roth IRA, ne dobivate odbitak za svoj doprinos IRA-u koji se ne može oduzeti. Imajte na umu da postoje značajne razlike u načinu na koji se distribucije oporezuju.

• Iako vaš neobvezujući IRA doprinosi neće smanjiti porez u godini koju ih napravite, zarada na njih su porezni odgođeni , ključna porezna prednost redovitog IRA-e .

• Kada počnete uzimati distribucije iz IRA-e koji nije moguće odbiti, dio distribucije bit će povrat bez vašeg originalnog, neporecivog doprinosa, a preostali iznos će se oporezivati ​​kao obični dohodak.
• Općenito, većina ostalih pravila koja se primjenjuju na tradicionalne IRA-e, kao što su zahtijevane minimalne distribucije i kazne za rano povlačenje, također se primjenjuju na IRA-e koje se ne mogu odbiti.
• Razlika koja se razlikuje između IRA-e koja se ne može oduzeti i tradicionalnog IRA-e povezana je s poreznim tretmanom prvobitnog doprinosa.
• IRA-ovi koji se ne mogu odbiti obično imaju najviše smisla za ljude koji već sudjeluju u planu mirovine putem svog poslodavca i oni ne ispunjavaju uvjete za doprinos odbitku tradicionalne IRA-e ili su njihovi prihodi iznad granice prihvatljivosti Roth IRA-e. Velika atrakcija je mogućnost spremanja više za umirovljenje na računu koji omogućuje porezno odgođeno povećanje zarade.

Granice doprinosa IRA-e

Ukupni iznos koji se može doprinijeti tradicionalnom IRA i / ili Roth IRA ograničen je.

• Maksimalni godišnji doprinos za 2017. godinu je manji od 5.500 dolara ili 100 posto zarađenog dohotka.
• Porezni obveznici starosti 50 i više godina mogu pridonijeti još 1.000 dolara za ukupno doprinos od 6.500 dolara.

Možete doprinijeti obje vrste računa ako ne premašite godišnja ograničenja doprinosa. Na primjer, potencijalno možete staviti 2.750 dolara u tradicionalni IRA i 2.750 dolara u Roth IRA, ili podijeliti svoje doprinose na bilo koji drugi način, sve dok ne premašite godišnju granicu od 5.500 dolara.

Doprinosi IRA-e također su ograničeni vašim kvalificiranim prihodom. U svrhu određivanja vašeg dopuštenog IRA doprinosa, kvalificirani dohodak znači plaće , dohodak od samostalne djelatnosti , alimentacija i neoporeziva borbena plaća. Stoga, ako imate zaradu od 4.500 dolara, taj će iznos postati vaš doprinos doprinosa. Ovo pravilo posebno je važno za roditelje koji žele dati IRA doprinose u ime svoje djece koji mogu imati ograničeni prihod od nepuno radnog vremena.

Druga ograničenja prihoda je da nećete moći pridonijeti Roth IRA-i ili uzeti odbitak za doprinose tradicionalnom IRA-u ako zaradite previše. IRS web stranica prikazuje ograničenja prihoda za doprinos Roth i tradicionalnim IRAs.

Rokovi za doprinos IRA-i

IRA doprinosi mogu biti u bilo koje vrijeme tijekom cijele godine. Oni nisu ograničeni kalendarskom godinom, već moraju biti naplaćeni poreznim danom da se računaju prema vašem doprinosu doprinosa za prethodnu godinu. Kao rezultat, možete dati IRA doprinos 2017. do 17. travnja 2018. godine.

Gdje otvoriti IRA

Kada utvrdite da IRA ima smisla za vašu situaciju, morate odrediti gdje otvoriti račun. To znači odabir online brokera ili drugog davatelja računa. Općenito, možete otvoriti IRA kroz većinu velikih financijskih institucija, banaka, investicijskih fondova ili brokerskih tvrtki.

Obično ćete tražiti pružatelja IRA računa koji:

• Nema naknade za račun ili vrlo niske naknade.
• Nudi širok izbor investicijskih fondova bez transakcija i burzovnih sredstava bez provizije.
• Pruža kvalitetnu podršku korisnicima i pristup nepristranim resursima financijskog obrazovanja, pogotovo ako ste novi u investiranju.
• Ima minimalne minimalne iznose i minimalne iznose sredstava.

Kako financirati IRA

Svaki pružatelj IRA ima svoj vlastiti jedinstveni proces postavljanja računa. Neki pružatelji IRA dopuštaju jednostavnost registracije na mreži. Nekoliko ključnih koraka uključuje uspostavljanje načina financiranja vašeg računa (provjera, elektronski prijenosi s vašeg bankovnog računa, prevrtanje itd.) I imenovanje korisnika za vaš račun.

Kako mogu uložiti novac u IRA?

IRA-i omogućuju ulaganje u različite opcije. Neki primjeri dopuštenih ulaganja uključuju sljedeće: pojedine dionice, obveznice, investicijski fondovi, fondovi kojima se trguje, anuiteti i određene vrste nekretnina. Vrsta ulaganja i ukupna mješavina raspodjele imovine koja vam odgovara ovisi o toleranciji rizika i vremenskom horizontu. Možete odabrati "all-in-one" investicijski fond (npr., Ciljani fond za umirovljenje) koji brine o raspodjeli vaših sredstava za vas ili prilagodite svoj portfelj ako ste praktičniji investitor.

Pojedinačni mirovinski račun za vlasnike malih poduzeća i samozaposlene osobe

Dok samozapošljavanje ima mnoge prednosti, može biti izazov uštedjeti dovoljno za mirovinu. Ako radite kao samostalni ugovaratelj, imate bilo kakav dohodak od samozapošljavanja ili vodite malu tvrtku, možda imate pravo na druge vrste pojedinih mirovinskih računa. Pojednostavljena mirovina zaposlenika, češće poznata kao SEP-IRA i SIMPLE IRA, su ostale vrste IRA-e koje će obratiti pažnju na to jeste li vaš šef (čak i ako je to samo dio vremena).

Pojednostavljena mirovina zaposlenika (SEP-IRA): SEP IRA je mirovinski plan koji poslodavac ili samozaposleni pojedinci mogu uspostaviti. Poslodavac prima porezni odbitak za doprinose dane planu SEP i na diskrecijskoj osnovi daje doprinos svakom zaposleniku SEP IRA-e koji ispunjava uvjete. Ključna prednost SEP-IRA-e je visoka godišnja maksimalna doprinos doprinosa, koji je na 54.000 dolara u 2017. godini znatno veći od kape od 5.500 dolara povezane s tradicionalnim ili Rothovim IRA-om.

Plan uštede incentive match za zaposlenike (SIMPLE IRA): JEDNOSTAVNI IRA je plan mirovinskog osiguranja koji se financira od poslodavca koji se nudi u malim poduzećima koja imaju 100 ili manje zaposlenika. Mala poduzeća mogu pogodovati SIMPLE IRA-i jer su skuplji i manje kompliciran alternativu planu 401 (k) . Ti planovi imaju posebna pravila o poticanju podudaranja poslodavaca koji su ugrađeni u plan. Godine 2017. zaposlenici obično mogu pridonijeti 12.500 dolara na SIMPLE IRA. Ograničenje doprinosa za doprinos za 2017. iznosi 3000 HRK, čime se SIMPLE IRA doprinos ograničava na 15.500 dolara za sudionike starosti 50 i više godina.