Kada su Roth IRA povlačenja bez poreza?
Jesu li Roth IRA povlačenja bez poreza?
- Da, ako povučete samo količinu vašeg originalnog doprinosa, bez obzira na dob.
- Da, ako ste stariji od 59 i pol starosti i imali ste svoj Roth 5 godina ili dulje (mjereno od prve godine za koju ste prvi put utvrdili i pridonijeli svom Rothu).
- Vi ste mlađi od 59 godina i imate Roth IRA 5 godina ili dulje, ali uzimate distribuciju jer ste onesposobljeni, vi ste korisnik koji nasljeduje Roth ili se susrećete s iznimkom jer se distribucija koristi za kupnju ili obnoviti prvi dom kako je opisano u odjeljku IRS publikacije 590-B, rane raspodjele, iznimke.
Kada su Roth IRA povlačenja oporeziva?
Vaša isplata Roth IRA-e može biti oporeziva ako:
- Niste ispunili 5-godišnje pravilo za otvaranje Rotha i vi ste mlađi od 59 godina : plaćate porez na dohodak i 10% kazneni porez na plaće koje se povlače. Kazna od 10% može se odreći ako ispunjavate jedan od osam izuzeća od ranog poreza na povlačenje .
- Niste ispunili pravilo od pet godina, ali vi ste stariji od 59 ½ godina : povučena zarada bit će uključena u prihode i podložna porezu na dohodak, ali neće biti podložna 10% kazni.
- Upoznali ste pravilo od pet godina, ali još nisu 59 ½ : povučena zarada smatra se prihodom i podliježe porezima na dohodak i 10% kazni. Kazna od 10% može se odreći ako ispunjavate jednu od iznimaka navedenih na stranici 64 IRS Publikacije 590.
Gore navedeni odjeljak govori o zaradi . Zarada nije ista kao doprinosi ili iznosi konverzije. Kada uzmete povlačenja iz Rothovih IRA-a, smatra se da se vaša povlačenja pojavljuju u određenom poretku koliko je dio povlačenja doprinos, konverzije ili zarada. Evo kako to funkcionira:
Redoviti doprinosi povlače se prvi . Oni dolaze bez poreza bez obzira na dob ili duljinu vremena otkako ste otvorili Roth.
Preračunavanje i preračunavanje iznosi prve, prve isplate . Porezni dio koji ste morali uključiti u bruto dohodak zbog konverzije prve, neoporezive dio pretvorbe / rollover iznose sljedeći. Iznosi konverzije ili preokreta koji se naknadno povlače mogu biti podložni 10% kazni. Ova odredba ima za cilj zadržati osobe mlađe od 59 godina od uzimanja redovne IRA-e, pretvarajući je u Roth, a zatim iduće godine uzimajući distribuciju, čime se zaobilazi tradicionalni IRA-i raniji porez na povlačenje .
Kako biste to spriječili, prilikom pretvaranja sredstava u Roth, započinje 5-godišnji sat i sve iznose koje ste morali uključiti u prihod u pretvorbi koji je povučen prije petogodišnjeg vremena, podložni su 10% kazneni porez. Ova 10% kazna ne odnosi se na distribucije s Rothovim pretvorbama koje se događaju u dobi od 59 ½ ili poslije.
Zarada na doprinose. Zarada na doprinose koje se povlače podliježu porezu na dohodak i 10% kaznenog poreza, osim ako ne ispunjavate kvalifikacije pod točkom 2. ili 3. u prethodnom odjeljku.
Primjeri
Slijedi nekoliko primjera koji će vam pokazati kako primijeniti ova pravila.
dosjetka
Sally je 58. Ona otvara svoj prvi Roth i pridonosi 6.000 dolara i pretvara 50.000 dolara od tradicionalne IRA na ovaj Roth IRA. Dvije godine kasnije, Sally doseže 60 godina s Rothovim IRA vrijednim 60.000 dolara. Sve je spremna kupiti motorni dom.
Sally ne plaća porez na nju od 6.000 dolara doprinosa i plaća porez na dohodak ili 10% kazneni porez na nju 50.000 dolara od konverzija jer je već platila porez u vrijeme kada je pretvorila i nema kaznu jer je preko 59 godina. Ona plaća samo porez na dohodak od 4.000 dolara koji se može pripisati zaradi jer nije ispunila pravilo od pet godina.
Ako je Sally povukla samo 56.000 dolara, ništa od toga ne bi bilo oporezivo, a zarada bi mogla ostati još tri godine kad bi je mogla povući bez poreza.
Ivan
John je 58 i imao je Roth IRA više od 5 godina s saldom od 20.000 dolara. 10.000 dolara je došao od njegovih originalnih doprinosa i prošle godine pretvorio je 8.000 dolara iz tradicionalne IRA u njegov Roth. Drugi $ 2,000 njegovog Rotha dobiva od ulaganja. John ulaže u svoj Roth IRA.
Na prvih 10.000 dolara povlačenja, on ne plaća porez, budući da povlači svoje izvorne doprinose. Sljedeći 8.000 dolara povlačenja plaća 10% kazni, jer je manje od 5 godina od pretvorbe.
Na zadnje 2.000 dolara povlačenja, što je sve od ulaganja, plaća porez na dohodak i 10% kazneni porez jer ne zadovoljava dvostruke zahtjeve petogodišnjeg pravila i da je iznad 59 godina, a ne ispunjava uvjete za izuzeća , Ako je imao više od 59 godina, ne bi platili porez na ovaj dio povlačenja. Ako je imao više od 59 godina, ali nije ispunio petogodišnje pravilo, platit će porez na dohodak, ali ne kazneni porez na ovaj dio povlačenja.
Roth 401 (k) s su različiti
Gore navedene smjernice za povlačenje trebale bi vam pomoći da utvrdite hoće li vam dugovati porez na Rothovu distribuciju. Imajte na umu, Roth 401 (k) s, nazvanih označenih Rothovih računa , radi malo drugačije, pa ako imate novca u Rothu 401 (k) na poslu, ne vrijede sva gore navedena pravila.