Vodič za investitore o porezu na dividendu

Kako funkcionira porez na dividende i porezne stope za dividende

Jedna od sjajnih stvari o ulaganju u dionice je ta da često plaćaju dividende, dajući ulagačima dodatni prihod samo za posjedovanje dionica. Dividenda dolazi kada tvrtka odluči distribuirati dijelove svoje zarade dioničarima. No, važno je zapamtiti da se isplate dividende smatraju prihodom, pa stoga podliježu plaćanju poreza.

Porez na dividendu je jedan od najčešćih investicijskih poreza koje plaćaju investitori, bez obzira posjeduju li 100 dionica Johnson & Johnson ili 1.000.000 dionica McDonald's.

Međutim, pravila o tome kako funkcionira porez na dividendu i specifične stope poreza na dividende nisu dobro poznata. Ovaj je vodič sastavljen kako bi vam pomogao u razumijevanju osnova. [Vidi također: Dividende 101 - Vaše cjelovito uvod u dividende i krajnji vodič za isplatu dividendi i dividendu .]

Porezne stope dividende po vrstama

Neke dividende oporezuju se po istoj stopi kao i obični dohodak, dok su drugi oporezivi po nižoj stopi. Stopa oporezivanja određuje se koliko dugo ste imali dionice. Općenito govoreći, većina dividendi oporezuje se po istoj stopi kao dugoročni kapitalni dobici, što je niži od poreza na redovne prihode.

• Kvalificirane dividende : U osnovnom smislu, kvalificirane dividende su dividende isplaćene iz dionica koje ste imali neko vrijeme. Oni se oporezuju po istoj stopi kao dugoročni kapitalni dobici. Za većinu ljudi to znači da ćete platiti 15% na dohodak od dividendi, iako neki bogati ljudi (svatko tko napravi više od 425.900 dolara ako je jednokratno, 479.000 dolara ako je oženjen mogao platiti čak 20%.) Jedna osoba koja zarađuje manje od 38.600 dolara ili bračni par zarada od 77.200 dolara neće platiti porez na dohodak od dividendi.
  
  U svrhu izračuna poreza na dividendu, redovne dividende odnose se na dionice koje se drže duže od 60 dana tijekom 121-dnevnog razdoblja koje počinje 60 dana prije datuma bivše dividende . Ukratko, najbolji savjeti za izbjegavanje viših poreza na dividendu je držanje dionica na najmanje nekoliko mjeseci. (To je pravilo za sprečavanje ulagača da dobiju prihod od tvrtke za koju nije dugo ulagala.)

• Ne-kvalificirane ili redovne dividende : Osobe koje nisu kvalificirane su dividende koje ne udovoljavaju testu kvalificiranih dividendi (vidi gore). To se često nazivaju i "običnim" dividendama. Porez na dividendu na te dividende jednak je poreznoj osobi poreznog obveznika investitora. Na primjer, ako se nalazite u poreznom odjeljku od 22%, plaćate 22% poreza na dividende na nekvalificirane dividende.

Postoje slučajevi u kojima investitor može platiti višu stopu poreza na dividende bez obzira na to. Na primjer, dividende od dionica trgovačkih društava za upravljanje nekretninama (REIT-ovi) uvijek se oporezuju kao obični dohodak.

Ako posjedujete dionice koje su isplaćivale dividende, vjerojatno ćete od svog brokera dobiti porezni obrazac od 1099 DIV kako biste istakli koliko ste zaradili. Ovaj obrazac će vam reći treba li se dividende oporezivati ​​po stopi za kvalificirane ili nenamjenske dividende.

Što ako ponovno ulažete svoje dividende?

Mnogi investitori će odlučiti poduzeti isplatu dividende i koristiti ih za kupnju više dionica iste štapiće. To se zove ponovno ulaganje i to je snažan način za povećanje ukupne vrijednosti vašeg portfelja ulaganja.

Ako ponovno ulažete dividende, još uvijek morate platiti porez na njih. Dividende se smatraju prihodom, bez obzira na to koristite li ih za kupnju više zaliha, postavite ih u osnovni račun štednje ili ih koristite za kupnju karata za filmove.

Kako izbjeći poreze na dividende

Ako investirate pomoću računa za mirovinu s poreznim olakšicama, kao što je Individualni mirovinski račun (IRA) ili 401 (k), možete izbjeći plaćanje poreza na dividende (barem odmah.) Pod tradicionalnim IRA i 401 (k) , investitori mogu izbjeći plaćanje poreza dok ne počnu povlačiti novac kada napuste.

S Roth IRA-om, novac se oporezuje sada, ali investitori ne plaćaju porez na dobitke u vrijeme mirovine.

Ulagači također mogu izbjeći dividende porezima ulaganjem u dionice koje ne plaćaju dividendu. Dok nedostatak isplate dividende može ukazivati ​​na tvrtku u nevolji, to je vjerojatnije znak da tvrtka preferira iskoristiti svoju zaradu za reinvestiranje i rast tvrtke. Često (ali ne uvijek) to rezultira bržim rastom dionica za dionice tvrtke.

Uredio i ažurirao Tim Lemke.