Pasivne investicijske koristi
Umjesto da se bave "Terrible T's" koji se sastoji od WC-a, smeća i stanara, mnogi stariji investitori traže "Terrific T's" koji im daju vrijeme, putovanje i šetnja.
Da bi se ostvarili ti ciljevi, neki se iskusni investitori okrenuli strategijama ulaganja u nekretnine kao što su stanari u zajedničkoj razmjeni 1031.
Stanari u zajedničkim 1031 razmjenama dugo su dopustili investitorima da posjeduju visoke kalibra, profesionalno upravljane nekretnine koje zauzimaju osnovani stanari, s gotovo nikakvim odgovornostima za upravljanje imovinom. Većina tih investitora je uspjela ostvariti ove oblike vlasništva u porezno odgođen način putem 1031 Exchange.
Delaware zakonska povjerenja
Iako Delaware Statutory Trusts (DST) nisu novi, trenutni porezni zakoni učinili su ih omiljenim investicijskim vozilom za pasivne investitore 1031 i direktne (ne-1031) investitore.
DST su izvedeni iz Delaware zakonskog zakona kao zasebna pravna osoba, stvorena kao povjerenje, koja se kvalificira u odjeljku 1031 kao porezno odgođena razmjena. Godine 2004. IRS je blagoslovio DST-ove s službenim odlukama o prihodima o tome kako strukturirati DST koji će se kvalificirati kao zamjenska imovina za 1031 razmjene.
Odluka o prihodima (Rev. Ruling 2004-86) dozvoljava DST-u da posjeduje 100 posto naknade - jednostavni interes za temeljnu nekretninu i može dopustiti do 100 investitora - ponekad više - sudjelovati kao korisni vlasnici imovine ,
Kako DST rade
Tvrtka sponzorstava za nekretnine, koja također služi kao glavni stanar, jednostavno stječe vlasništvo nad DST kišobranom i otvara povjerenje potencijalnim ulagačima za kupnju blagotvornog interesa.
Ulagači mogu ili polagati svoje novčane prihode od 1031 u DST ili investitor može izravno kupiti kamate u DST.
DST investitori mogu imati koristi od profesionalno upravljane, potencijalno institucionalne kvalitete imovine. Temeljna imovina mogla bi biti stanarska zgrada od 500 jedinica, imovina medicinskog ureda od 100.000 četvornih metara ili trgovački centar koji se iznajmljuje stanarima ulaganja. Mogućnosti su beskrajne.
Većina ulaganja u DST su imovina koju vaši mališnoknjižni, mali i srednji akreditirani investitori nisu mogli priuštiti. Međutim, udruživanjem novca s drugim investitorima, oni mogu steći ovu vrstu imovine.
Investitori koji su upoznati sa stanarima u zajedničkoj (TIC) investicijskoj strategiji mogu vidjeti neke sličnosti u konceptu DST; međutim, važno je razumjeti razlike između ova dva pojma. Dok TIC može imati do 35 investitora, od kojih svaka posjeduje nepodijeljenu, proporcionalnu udio vlasništva nad imovinom, DST može imati do 100 investitora (ponekad više), pri čemu svaki investitor posjeduje povoljan interes za povjerenje koje, zauzvrat, posjeduje temeljnu imovinu.
DST vs TIC vlasništvo
Postoje dvije prednosti koje DST struktura nudi preko koncepta TIC.
Jedna je zato što DST nije ograničen na 35 investitora, minimalna ulaganja mogu biti znatno niža, ponekad u rasponu od 100.000 dolara. Druga glavna prednost je u tome da u DST-u, zajmodavac čini samo jedan zajam jednom dužniku - sponzoru DST-a.
U TIC ulaganju, zajmodavac može financirati do 35 zasebnih zajmova, jedan za svakog investitora. U vremenima skučenog novca, međutim, DST daje zajmodavcima veću sigurnost jer je zajmodavac u potpunosti kvalificirao sponzora, koji je odgovorna stranka.
Imajte na umu da veći broj ulagača, uz veći broj dionica, može ili ne mora štititi vašu investiciju. Preporučuje se pažljivo provjera kontrolnog partnera / sponzora. U ovom poslu ima mnogo lopova.
DST-ovi predstavljaju rizike
DST-ovi nisu bez rizika. Kao i kod bilo koje vrste ulaganja u nekretnine, investitori mogu biti podložni visokim stopama natječaja i nepodmirenim kreditnim zadacima.
DST-ovi također nisu samo ulaganja u vlasništvo. DST je više pasivna investicija sastavljena od više vlasnika i na kraju kontrolira glavni stanar - sponzor. Važno je za investitore koji možda razmišljaju o strategiji DST-a kako bi se konzultirali s iskusnim investicijskim stručnjacima i stekli odgovarajuće zakonske i porezne savjete.
Nakon temeljitog vrednovanja, struktura DST može biti izvediva alternativa ulaganja za kvalificirane investitore u nekretnine. No, samo vam porezni savjetnik i odvjetnik mogu vam reći je li to pravo za vas.
* Akreditirani investitori su pojedinci čija neto vrijednost iznosi više od milijun dolara i / ili zaradite godišnji prihod od 200.000 dolara. Akreditacija za entitete znači imovinu subjekta koja prelazi 5 milijuna dolara i / ili svaki član entiteta mora biti akreditirani investitor kao pojedinac.
Vrijednosnice koje se nude putem tvrtke Pacific West Securities, Inc., članica FINRA / SIPC.
Ovaj materijal nije niti ponuda za prodaju, niti traženje kupnje bilo kakve sigurnosti. Informacije su namijenjene samo za raspravu i informiranje. Nije namijenjeno zamjeni nadležnih pravnih, poreznih ili financijskih savjetovanja. Primjenjivi porezni kodovi odnose se samo na savezni zakon i odnose se na savezni zakon. Pojedinačna država može imati vlastite dodatne porezne kodove. Obratite se odgovarajućem poreznom i pravnom stručnjaku u vašoj državi. Ove se informacije pružaju iz izvora za koje se vjeruje da su pouzdani, ali trebaju se koristiti zajedno s profesionalnim savjetima koji su u skladu s vašom osobnom situacijom.
U vrijeme pisanja, Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, je suradnik brokera u Lyon Real Estate u Sacramentu, Kalifornija.
U vrijeme pisanja, Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, je suradnik brokera u Lyon Real Estate u Sacramentu, Kalifornija.