401 (k) Planovi su odličan način za uštedu umirovljenja
Da biste ponudili 401 (k), postoji mnogo pravila koja vaš poslodavac mora slijediti. Odjel za rad (DOL) ima podjelu pod nazivom Uprava za sigurnost zaposlenika koji regulira ponudu 401 (k) planova i navodi ova pravila.
Ovdje su osnovna pravila oko poreznih olakšica, doprinosa poslodavca i investicijskih izbora koji utječu na način na koji funkcionira plan 401 (k).
Porezne olakšice
Kada su započeli planovi 401 (k) (oko 1978.), stavili ste novac u plan prije oporezivanja. Pogledat ćemo kako doprinosi prije oporezivanja rade prvo.
Predujmovi 401 (k) doprinosi
Uobičajeno, kada zaradite novac, morate platiti porez na dohodak na ono što zaradite. Plan 401 (k) omogućuje vam da izbjegavate plaćanje poreza na dohodak u tekućoj godini na iznos novca (do dopuštenog zakonskog dopuštenog doprinosa 401 (k) ) koji ste stavili u plan. Iznos koji ste stavili naziva se doprinos za odgodu plaće jer odabirete odgodu neke od plaće koju danas zaradite, stavite ga u plan i spremite ga kako biste ga mogli potrošiti u svoje mirovinske godine.
Novac raste porezno odložen unutar plana. Porezno odgođeno znači kada ulaganja ostvaruju zaradu od ulaganja ne plaćate porez na dobitak od ulaganja svake godine.
Umjesto toga, u mirovini, plaćate porez na iznose koje povlačiš u to vrijeme. Ako prekršite sredstva prerano (prije 55 ili 59 godina, ovisno o dobi za odlazak u mirovinu i pravila plana 401 (k), postoji porez na dohodak od 10 posto).
Primjer porezne uštede
Pogledajmo primjer da vidimo kako funkcionira porezna ušteda.
Pretpostavimo da napravite $ 50.000 godišnje i odlučite doprinijeti 5 posto svoje plaće, ili 2.500 dolara godišnje, na svoj plan 401 (k). Ako vam se plaća dva puta mjesečno, onda se 104,17 $ izvađuje iz svakog plaća i stavlja se u plan 401 (k).
Na kraju godine zarađeni prihod koji prijavljujete na povrat poreza bit će $ 47,500 umjesto $ 50,000 jer ćete smanjiti prijavljeni dohodak za iznos koji ste stavili prije poreza u plan 401 (k).
Ako se nalazite u 25% marginalnoj poreznoj stopi, 2,500 dolara koje ste stavili u plan znači 625 dolara manje u plaćanju saveznih poreza. Uštedjet ćete 2.500 dolara za odlazak u mirovinu, ali to košta samo 1.875 dolara.
Prethodni primjer pretpostavlja da odabirete tradicionalne doprinose 401 (k) prije oporezivanja, gdje pridonose novac na osnovi prije oporezivanja.
Roth 401 (k) Doprinosi (nakon oporezivanja)
Mnogi poslodavci također nude mogućnost stavljanja Roth 401 (k) doprinosa . S Rothovim doprinosima (koji su započeli 2006. godine), ne smijete smanjiti zaradu od iznosa doprinosa, ali sva sredstva rastu bez poreza, a kada uzimate povlačenja u mirovini, povlačenja su bez poreza!
Prije poreza ili nakon oporezivanja?
Kao opće pravilo, želite davati doprinose prije oporezivanja tijekom godina u kojima najviše zaradite, što se obično događa u srednjoj i kasnoj fazi vaše karijere.
Želite li Roth doprinose tijekom godina, gdje vaša zarada (a time i porezna stopa) nisu tako visoka. Niže godine zarade često se javljaju u ranoj fazi karijere, tijekom godina poluzaposlenosti ili tijekom postupnog odlaska u mirovinu gdje rade skraćeno radno vrijeme.
Doprinosi poslodavaca
Mnogi će poslodavci dati doprinos vašem 401 (k) planu za vas. Postoje tri glavne vrste doprinosa poslodavca: podudaranje, neselektivno i dijeljenje dobiti. Doprinosi poslodavca uvijek su prije oporezivanja, što znači da će biti oporezovani u trenutku povlačenja u mirovinu.
odgovarajući
S odgovarajućim doprinosom, vaš poslodavac stavlja novac u plan 401 (k) ako stavljate novac. Na primjer, oni mogu odgovarati Vašem doprinosu dolar za dolar do prvih 3 posto vaše plaće, a zatim 50 centi na dolar do sljedećih 2 posto svoje plaće.
U našem primjeru gore, ako ste pridonijeli 5 posto od svoje 50.000 $ plaće, ili 2.500 dolara godišnje, vaš poslodavac će pridonijeti 2.000 dolara. Oni bi odgovarali prvih 3 posto svoje plaće, ili 1.500 dolara, stavljajući 1.500 dolara. Sljedećih 2 posto vaše plaće, 1000 dolara, odgovaralo bi 50 centa ili 500 dolara. Dakle, ukupan iznos koji bi pridonijeli u vaše ime bio bi 2000 dolara za godinu dana.
Ako vaš poslodavac nudi odgovarajući doprinos, gotovo uvijek ima smisla pridonijeti dovoljno novca za dobivanje utakmice . Razmislite o tome kao trenutak podizanja!
Non-izborni
S neizborivim doprinosom, vaš poslodavac može odlučiti staviti određeni postotak u plan za sve, bez obzira na to daje li zaposlenik pridonosi bilo kojem od vlastitog novca ili ne. Na primjer, poslodavac može svake godine dodati 3 posto plaće na plan za sve zaposlenike koji ispunjavaju uvjete.
Dijeljenje dobiti
S doprinosom za podjelu dobiti, ako tvrtka dobije dobit, mogu izabrati da u plan navede određeni iznos dolara. Postoje različite formule koje određuju koliko može ići kome. Najčešća formula je da svatko prima doprinos dijeljenja dobiti koji je proporcionalan njihovoj plaći.
Kada je vaš novac?
Neke vrste doprinosa za poslodavce podložne su rasporedu stjecanja prava , što znači da, iako je novac na vašem računu, ako napustite prije nego što imate 100 posto, zadržat ćete samo dio onoga što tvrtka postavlja za vas. Uvijek ste zadržali sredstva koja ste pridonijeli planu.
Pravila za diskriminaciju
Poslodavci ne mogu postaviti 401 (k) planove samo za dobrobit vlasnika ili visoko nadoknađeni zaposlenici. Svaki plan mora proći kroz godišnji test kako bi se osiguralo da udovoljava tim pravilima ili poslodavac može postaviti posebnu vrstu plana nazvanu "Safe Harbor 401 (k) Plan" koji im omogućuje da zaobiđu teški proces testiranja.
S Safe Harbour planom, sve dok poslodavac stavlja u zakonski zahtijevani iznos, bilo kao podudaranje ili neizborni doprinos, onda će njihov plan "proći" bilo koji od testova. S Safe Harbour planom, odmah se dodjeljuju odgovarajući ili nenavedeni doprinosi koje poslodavac stavlja na raspolaganje! (Doprinosi za dijeljenje dobiti još uvijek mogu biti podložni rasporedu stjecanja prava.)
Investicijski izbori
Većina 401 (k) planova će ponuditi najmanje tri različite mogućnosti ulaganja koje imaju vrlo različite razine rizika, a sudionici moraju obrazovati svoje izbore. Vladina pravila također ograničavaju iznos dionica poslodavca ili druge vrste ulaganja koje se mogu koristiti u planu 401 (k). Zbog tih ograničenja, najčešći tipovi ulaganja u planovima 401 (k) su investicijski fondovi .
Mnogi planovi postavit će zadani izbor ulaganja (određeni investicijski fond), a sav novac ide tamo dok se ne prijavite na mreži ili nazovete svoj plan za promjenu na drugu investiciju.
401 (k) Investicijski izbori za početnike
Većina 401 (k) planova nudi ciljane fondove koji imaju kalendarsku godinu u ime fonda koji je namijenjen uskladiti s približnom godinom u kojoj mislite da možete otići u mirovinu. To može biti odličan izbor za nove investitore.
Neki 401 (k) planovi također nude portfelj modela, gdje ispunjavate upitnik, a zatim vam se preporučuje izbor investicija. Osim ako ste sofisticirani investitor ili radite s financijskim planerom koji vam daje preporuke, većina od vas će biti najbolja od korištenja ciljanog datuma fonda ili portfelja modela. Pozivam ove zadane opcije besprijekornim načinima ulaganja !
Ostala pravila
Postoje mnoga dodatna pravila koja moraju slijediti plan 401 (k) kako bi se utvrdilo tko ima pravo, kada se novac može isplatiti iz plana, hoće li se zajmovi dopustiti, vrijeme kada novac mora ući u plan i mnogo, mnogo više. Ako ste u pravilima čitanja, možete pronaći mnoštvo informacija na stranici FAQ za odlazak u mirovinu s web stranice Ministarstva rada.