Posebne odredbe postoje za prvoklasne kupce
Čudno, prvi kupac kuće ne znači ono što mislite. Možete se spustiti u ovu definiciju čak i ako ta kupnja kod kuće nije vaš prvi. Ovo je sjajno jer mnogi ljudi koji su 50+ već su u vlasništvu kuće barem jednom u životu.
A definicija se može razlikovati ovisno o tome kojem se programu odnosi.
Tko doista kvalificira kao "prvi put" domaći kupac?
U svrhu povlačenja bez prekršaja IRA, ovdje je kako IRS definira prvoklasni kućni kupac (u IRS publikaciji 590):
"Ako niste imali sadašnje zanimanje za glavni dom tijekom dvogodišnjeg razdoblja koje završava datumom stjecanja doma koje se distribucija koristi za kupnju, izgradnju ili obnovu. Ako ste u braku, supružnik se također mora susresti ovaj ne-vlasništva zahtjev. "
Na jednostavan jezik, ne možete imati u vlasništvu kuće dvije godine prije kuće koju sada kupujete.
Ako ispunjavate tu definiciju, a za sredstva koja će se upotrebljavati za kupnju kuće, možete povući i do 10.000 USD vašeg IRA čak i ako još niste 59 godina i nećete morati platiti ranu povlačnu kaznu IRA-e porez . I dalje ćete, međutim, platiti porez na dohodak na povlačenje.
Hipoteka Programi za 'prvi put' vlasnici kuće
Za hipoteke, definicija prvoklasnog domaćeg kupca obično se mijenja kako bi značilo nekoga tko u posljednje tri godine nije imao kuću.
Posebni prvi put kupac hipoteka programa nude preferirane uvjete za takve kupce.
Korištenjem ovih povoljnih zajmova možete kupiti kuću sa samo 3 posto. To može biti odlično za neke, ali takvi specijalizirani prvi kupci za kupnju mogu doći s ograničenjima pa radite s hipotekarnim posrednikom kako biste istražili sve mogućnosti financiranja.
Ako imate dobar kredit, konvencionalna hipoteka umjesto prvokupačnog programa kupca može imati više smisla.
Porezne olakšice za prvi put kupaca
Tijekom velike recesije, vlada je htjela potaknuti kupnju kućanstava, pa je Kongres odobrio poseban porezni kredit: prvi put homebuyer kredit (FTHBC). Taj porezni kredit više nije dostupan, a neki korisnici koji su ga upotrebljavali možda će morati vratiti. Kratak pregled pravila o kupnji prvog kupca nalazi se u nastavku.
Prvobitni kupovni kredit za domove kupljene u 2008. godini . Osobe koje su primile FTHBC kredit u 2008. moraju sudjelovati u "razdoblju povlačenja" uz povrat kredita tijekom 15 godina na 6 2/3% godišnje. Dakle, ako je preuzeo maksimalni iznos od 7.500 dolara, tada bi se svake godine trebalo izdvojiti 500 dolara za 15 godina. Ako prodajete kuću, tada će preostali iznos kredita biti dospio na izvješće porezne godine.
Vaš dom prestaje biti vaš glavni dom u sljedećim okolnostima:
- Prodaješ kuću.
- Prebacujete kuću supružniku ili bivšem suprugu u razvodnom naselju.
- Kuće se pretvaraju u posudbu ili poslovnu imovinu ili odmor ili drugi dom.
- Vi više ne živite u kući za veći broj noćenja u godini.
- Dom je uništen ili osuđen.
- Dom je izgubljen u foreclosure.
- Umireš.
Kredit za domove kupljene u 2009. ili 2010. Za kućne kupce koji su u 2009. ili 2010. koristili kredit, pravila su se znatno promijenila. U osnovi, IRS nije namjeravao ljude da okrenu domove i zadrže kredit. Maksimalni iznos kredita povećao se na 8.000 USD za prvoklasne kupce, a klauzula o otplati uklonjena je na temelju određenih zahtjeva. Budući da je od izdavanja ovog kredita prošlo više od 36 mjeseci, zahtjevi za otplatu nisu relevantni u ovom trenutku ako je vaš dom i još uvijek vaš glavni prebivalište. Ako svojstvo pretvorite u najam nekretnina ili tvrtku, međutim, IRS zahtijeva da morate vratiti cijeli iznos i popuniti obrazac 5405 kao privitak federalnoj poreznoj prijavi za godinu dana kada je pretvorena.