Većina ljudi ima malo iskustva s onim što se događa nakon što umre njihova voljena i imenovana je za nasljednika, koji će biti zadužen za rješavanje njihovog voljenog Revocable Living Trust . Svrha ovog vodiča je pružiti opći pregled šest koraka potrebnih za podmirenje i potom ukinuti Revocable Living Trust nakon što Trustmaker umre.
01 Popis
Prvi korak u rješavanju Revocable Living Trust je pronaći sve izvorne dokumente o planiranju nekretnina i druge važne radove. Osim lociranja originalnog sporazuma Revocable Living Trust i bilo kakvih amandmana u vezi s povjerenjem, morat ćete pronaći izvorni odlomak ostavitelja.
Pored toga, ostavitelj je možda ostavio pismeni sprovod, kremiranje, ukop ili zapovijedi za spomen i osobni memorandum o imovini . Svi izvorni dokumenti trebaju biti pohranjeni na sigurnom mjestu dok se ne mogu dati povjereniku za povjerenje.
Ostali važni članovi ostavitelja sadržavat će podatke o imovini ostavitelja, uključujući bankarske i brokerske izvještaje, dionice i obveznice, police životnih osiguranja, poslovne knjige, naslove automobila i broda, te akti za nekretnine; i podatke o dugovima ostavitelja, uključujući komunalne račune, zapise o kreditnoj kartici, hipoteke, osobne kredite, medicinske zapise i pogrebni račun. Pogledajte Koji su potrebni dokumenti nakon što netko umre? za detaljan popis konkretnih dokumenata koji trebaju biti locirani.
Nakon što se pronađu svi važni dokumenti, pročitajte Revocable Living Trust kako biste utvrdili njegove posebne odredbe. Prilikom pregleda povjerenja, zabilježite sljedeće: - posebne upute u vezi s pogrebom, kremiranjem ili pokapanjem; koji dobiva osobni učinak ostavitelja; tko dobiva neke specifične naslage; koji dobiva povjerenik ostavitelja; koji je imenovan kao nasljednik povjerenika (a) za podmirenje povjerenja, kao i koji je imenovan kao povjerenik (a) svih povjerenja koja se trebaju stvoriti sada kada je povjerenik umro; datum i mjesto na kojem je potpisan ugovor o povjerenju; i koji su potpisali povjerenje kao svjedoci i javni bilježnik.
Osim što čitate Revocable Living Trust i sažeti ono što piše, pregledajte financijske dokumente ostavitelja i napravite popis onoga što je ostavitelj bio u vlasništvu i dugovao, kako se svaka imovina naziva (u ime povjerenja, u ime pojedinog povjerenika, kao stanarima u zajednici ili u zajedničkim imenima s nekim drugim) i, za imovinu i dugove koji imaju izjavu, vrijednost imovine ili duga kako je navedeno u izjavi i datumu izjave. Pored toga, trebalo bi postaviti i odvojiti prethodne trogodišnje prijave poreza na dohodak.
Jednom kada se vaši važni dokumenti oduzimaju razvrstaju, sljedeći će se sastati s odvjetnikom za povjerenje kako bi se utvrdilo je li potrebna pravna pomoć i ako će im biti potrebna pomoć odvjetnika za rješavanje povjerenja.
Upoznajte povjeritelja
Jednom kada se zakoni pravnih dokumenata i drugih važnih radova izdvoje, sljedeći korak u rješavanju Revocable Living Trust-a je da se sastaje s povjerenikom za utvrđivanje je li zatražiti sudski nalog i ako je potrebna pomoć odvjetnika kako bi se pomoglo rješavanju i zatim ukidanje povjerenja.
Ako je potrebna verifikacija, proučite korak po korak vodič za otvaranje probne nekretnine i korak po korak vodič za probiranje nekretnine za detaljne informacije o probate procesu. Pogledajte: Morate li zaposliti odvjetnika za rješavanje povjerljivih zakona za život? za popis razloga zašto bi mogao biti potreban povjerenički odvjetnik kako bi pomogao u rješavanju povjerenja.
Nakon što utvrdite je li potrebna probati, a ako ne, ako vam treba pomoć odvjetnika za rješavanje povjerenja, sljedeći je korak utvrđivanje datuma smrti vrijednosti za sve imovine ostavitelja.
03 Vrijednost imovine Debećerove imovine
Nakon što se susretnete s povjerenikom, sljedeći je korak u rješavanju povjerenja uspostavljanje datuma smrti za sve imovine ostavitelja.
Moraju se kontaktirati sve financijske institucije u kojima se nalazi imovina ostavitelja da bi se dobio datum smrti. Za imovinu koja uključuje nekretnine, osobne stvari, uključujući nakit, umjetnička djela i kolekcionarstvo, i blisko održana poduzeća, morat će ih procijeniti profesionalni procjenitelj.
Imajte na umu da će se vrijednost svih imovine ostavitelja morati utvrditi, uključujući i one koji prolaze izvan povjerenja, kako bi se utvrdilo hoće li biti poreza na imovinu i / ili porez na nasljedstvo . Imovina koja može proći izvan povjerenja može uključivati one koje su u cijelosti ili kao zajednički stanari u vlasništvu stanara, pravo na preživljavanje , plaćanje po smrti ili prijenos na računima smrti i životno osiguranje, IRA, 401 (k) i anuitete s imenovani korisnici. Pogledajte Koje su neprovjerene imovine i uključene su u vašu nekretninu? kako bi se utvrdilo što je, ako bilo, neprobatne imovine u vlasništvu ostavitelja.
Nakon što je datum smrti vrijednosti utvrđene za imovinu imatelja, sljedeći korak je plaćanje ostavljenih konačnih računa i trajnih troškova upravljanja povjerenjem.
04 Platne račune i troškove
Zadatak stečajnog upravnika je da shvati što su zakoni ostavio u vrijeme smrti, utvrdili su li zakoni legitimni, a zatim plati račune. Nasljednik povjerenika također će biti odgovoran za plaćanje tekućih troškova upravljanja povjerenjem, kao što su pravne pristojbe, sve računovodstvene naknade, komunalne usluge, premije osiguranja, hipoteke i stambene ili stambene udruge.
Jednom kada je nasljednik povjerenika isplaćivao konačne račune pokornika i upravlja troškovima povjerenja, sljedeći korak je plaćanje svih poreza na dohodak i poreza na imovinu koji bi mogli biti dani.
05 Obračunajte poreze
Nakon što je nasljednik povjerenika platio konačne račune i ima tekuće troškove povjerenja pod kontrolom, sljedeći korak u rješavanju povjerenja je plaćanje svih poreza na dohodak i poreza na smrt koji bi mogli biti dani.
Nasljednik povjerenika će morati pripremiti i podnijeti ostaviteljev konačni federalni i / ili državni prihod poreznih prijava i platiti sve poreze koji mogu biti dospjeli na pravodobno. Konačni povrat poreza na dohodak Federacije trajat će 15. travnja godine nakon godine smrti ostavitelja.
Osim podnošenja konačne prijave poreza na dohodak, ako nekretnina zarađuje prihod tijekom uprave, tada će nasljednik povjerenika morati pripremiti i podnijeti sve potrebne savezne prijave poreza na dohodak ( IRS obrasca 1041 ), kao i sve tražene državne imovine prijava poreza na dohodak.
Ako je ostaviteljova imovina oporeziva za federalne i / ili državne porezne svrhe, potomnjižitelj će biti odgovoran za pripremu i podnošenje porezne prijave savezne države (IRS obrazac 706) i / ili državnog poreza i / ili državne baštine povrat poreza, a zatim plaćanje poreznih računa.
Imajte na umu da neka povjerenja mogu biti potrebna za podnošenje federalne porezne prijave poreza na imovinu, iako neće biti naplaćeno porez na nekretninu. Pogledajte odjeljak Kada je obvezna porezna prijava Federalnog poreza? da biste utvrdili je li obrazac 706 potrebno podnijeti za povjerenje ostavitelja.
Pogledajte vrste poreza koje su potrebne nakon što netko umre? kao vodič za različite vrste poreza koji mogu biti dani i porezne prijave koje će morati podnijeti.
Nakon što se riješe sve porezne obveze i porez na imovinu, posljednji je korak za rješavanje imovine distribucija onoga što ostaje korisnicima povjerenja i ukidanje povjerenja.
Distribuirati i prekinuti
Obično je prvo pitanje koje će korisnici povjerenja zatražiti od povjerenika nasljednika: " Kada ću dobiti provjere nasljedstva? " Ali, nažalost, za korisnike, davanje raspodjele preostale imovine povjerenja korisnicima je posljednji korak u rješavanju Revocable Živi povjerenje.
Prije izvršavanja bilo kakve distribucije korisnicima povjerenja, povjerenik sljednika mora biti siguran da je svaki pojedini trošak administriranja povjerenja (i posjeda probate ako postoji) i da su plaćeni svi porezi ili da je dovoljno sredstava izdvojena za plaćanje konačne račune i poreze.
U suprotnom, ako nasljednik Ustavotvorac odluči izvršiti distribuciju korisnicima, ali troškovi dolaze kasnije, tada će nasljednik Ustavotvorac morati platiti te troškove iz vlastitog džepa.
Osim toga, ukoliko je potrebna probna verzija neke imovine ostavitelja, tada će korisnici morati pričekati da se zatvorska imovina zatvori, a posjedovna imovina prenesena na stečajnog upravnika prije nego što se povjerenje može ukinuti i korisnici mogu primiti njihova baština.
Ako se očekuje da će uprava povjerenja potrajati više od godinu dana, povjerenik nasljednika treba usko surađivati s povjerenikom i računovođom kako bi planirao ostaviti dovoljno sredstava za plaćanje tekućih troškova povjerenja, a zatim izvršiti distribucije korisnicima povjerenja u više faze umjesto u jednom paušalnom iznosu.