Smanjite svoje nasljednike 'Kapitalni dobitak poreza i zadržati više novca u vašoj obitelji
Pravilno upravljano, prodorna osnovna praznina je usta vašem kolektoru akumulacije kapitala. Ići ću toliko daleko da kažem da je to bliska faza dvostrukoj kombinaciji Roth 401 (k) i Roth IRA-e u smislu prikupljanja novca na najtočnije porezno učinkovit način unutar obiteljskog stabla kada uzimate multi-generacijski pristup. U određenim okolnostima može čak biti poželjno naslijeđeno IRA .
Koja je pojačana osnovna praznina? Prema sadašnjem poreznom zakonu u Sjedinjenim Američkim Državama, kada umrete, kvalificirane dionice, nekretnine i ostale kapitalne imovine koje ostavite vašim nasljednicima, napuštaju svoju osnovnu cijenu. Nasljednici se pretvaraju da su kupili dionice ili imovinu po fer tržišnoj vrijednosti na dan kada su naslijedili imovinu. To može biti ogromna prednost - zaista je teško pretjerivati ako razumijete brojeve - za dugoročne, buy-and-hold investitore koji će po svojoj prirodi vjerojatno izgraditi odgođene porezne obveze čiji su se bodovi pustili rastu neto vrijednost brže nego što bi inače bilo moguće jer razumiju troškove trenja "prebacivanja troškova".
Primjer kako se potkoljenica za poticaj u osnovi može potražiti u stvarnom svijetu
Zamislite da ste razumno uspješni. Poput 1 od 5 obitelji u Sjedinjenim Državama, zaradite minimalno $ 8.333 mjesečno. Živiš ispod vaših sredstava. Također, vi ste slični većini američkih obitelji po tome što nemate duga ili kreditne kartice s kreditnim karticama .
Pretpostavljamo da niste poput 1 od 3 vlasnika kuća koji nemaju hipoteku, ali je, umjesto toga, morao financirati kupnju vašeg doma tako da postoje neke redovite uplate, ali su skromne jer ste konzervativni s vašim novcem. Planiraš to platiti prije nego što odete u mirovinu, tako da ne uzrokuje da izgubite spavanje noću.
Vi odlučujete da ćete uštedjeti 1/10 od svog početnog prihoda prije oporezivanja na redovnom brokerskom računu ili putem izravnih planova za kupnju dionica i njihovih blisko povezanih sestara, DRIPs . Ulagate u košaru dionica koje se kombiniraju s prosječnim stopama povrata . (Zbog jednostavnosti pretpostavljamo da ste kupili samo dionice koje ne plaćaju dividendu jer će zadržati ilustraciju ravno naprijed, ali temeljni koncept je isti bez obzira na to). To zadržavate već 35 godina. Nikada ne povećavate svoje godišnje uštede prema inflaciji tako da predstavlja manje i manji teret vašeg novčanog toka, dok vrijeme prolazi i dolar gubi kupovnu moć .
Tijekom godina odvojite od 350.000 dolara iz vlastitog džepa. Završi s 2,710,244 dolara koji sjedi na brokerskom računu. Ovo predstavlja nerealizirani dobitak od 2.360.244 dolara.
Ako prodajete dionice, prema sadašnjim poreznim pravilima morat ćete grubo plaćati:
- 472.049 dolara u Federalnim porezima na kapitalne dobitke
- 89.689 dolara u Obamacare porezima
- Između $ 0 i $ 251,800 u državnim i lokalnim porezima ovisno o tome gdje živite
U najgorem slučaju (na primjer, živite u Južnoj Kaliforniji ili u New Yorku), imat ćete sreću završiti s 1.896.706 dolara, od čega je 350.000 dolara predstavljalo vašu izvornu glavnicu i 1.546.706 dolara predstavljaju vašu nominalnu dobit prije oporezivanja prije prilagodbe inflacije , Darujete novac svojim nasljednicima u svojoj volji ili kroz fond povjerenja i to je to. Ako se vaši nasljednici okrenu i ulože novac u imovinu koja također zarađuje prosječne stope povrata, mogli bi uživati u godišnjem povećanju osobne neto vrijednosti od 189.671 dolara od bogatijeg bogatstva.
Ako se, umjesto toga, kvalificirate za iskorištavanje izopačene osnovne praznine bez pokretanja poreza na nekretninu, možete proći cijelu 2.710.244 dolara vašim nasljednicima bez da savezna, državna ili lokalna vlada dobije ništa!
Sve što trebate učiniti je napustiti vrijedne dionice dionica, nekretnina ili drugih kapitalnih sredstava vašim nasljednicima. Kada umrete, bit će procijenjena fer tržišna vrijednost (u slučaju zaliha, to je često jednostavno jer je tržišna kotacija) i nasljednici se pretvaraju da je takva cijena - naslijeđena cijena - temelj njihove cijene.
Ova prodorna osnova daje vam nasljednike dvije vrhunske alternative.
- Ako se drže na zalihama ili nekretninama i nastavlja proizvoditi prosječne stope povrata, zarađuju ih na višoj razini imovine od 2.710.244 dolara, a ne nižu od 1.896.706 dolara. To znači da bi uživali u povećanju bogatstva od 271.024 dolara godišnje, a ne 189.671 dolara. To je dodatnih 81.353 dolara godišnje ili 42,89%. U međuvremenu, 813.538 dolara dodatnih dionica koje se nalaze na bilanci mogu smanjiti troškove posudbe negdje drugdje ili služe kao zalog, ako žele financirati novu akviziciju ili razvoj (nešto što je osobito važno kod pametnih obiteljskih nekretnina sklona podizanju stana ili uredske zgrade kao trajnu aktivnost s očekivanjima da će svaka generacija rasti bogatiji od posljednjeg).
- Ako proda dionice, nekretnine ili drugu imovinu, mogu džepirati cijeli iznos od 2.710.244 dolara. To je dodatnih 813.538 dolara u stvarnom, hladnom, teškom, tekućem gotovom novcu koji bi otišao na političare, ali sada je dostupan onima o kojima biste se trebali koristiti radi izgradnje boljih života za sebe; stavljajući vlastitu djecu kroz koledž, putujući svijet, gradeći svoju kuću iz snova, kupujući novi automobil i plaćaju medicinske troškove bez straha od financijske brige samo nekoliko opcija.
Korištenje §2032 izbora za alternativno vrednovanje kako bi se povećala prednost koraka u potrazi za pronalaženjem
Ako to nije bilo dovoljno, Kongres nudi dodatni zaslađivač. U svim godinama osim 2010. (bilo je nekih čudnih stvari koje su se dogodile s poreznim kodom u to vrijeme koji je uključivao nešto poznato kao "modificirano prenošenje osnova" s određenim bračnim i izvanbračnim ograničenjima), nasljednici mogu odlučiti iskoristiti alternativu datum vrednovanja koji je najkasnije u roku od šest mjeseci od datuma smrti. Ako je imovina značajno cijenjena, to je fantastična prednost jer omogućuje još veći trošak osnove da se uživa, čime se još više ublažavaju budući porezi.
Ako dajete dionice ili imovinu kao poklon dok ste još živi, izgubit ćete bolju osnovnu prazninu (ali ipak može biti dobra ideja)
Što se događa ako želite dati vašim nasljednicima dionice cijenjene dionice ili druge imovine tijekom svog života? Neće se moći iskoristiti za produbljenu prazninu. Umjesto toga, nasljeđuju vašu osnovu troškova kao da su njihovi; kao da su oni sami bili izvorni kupac pod istim uvjetima, po istoj cijeni i istom datumu koji ste učinili. To znači da je gotovo uvijek dobra ideja dati gotovinu ili svježe kupljene dionice (gdje su tržišna vrijednost i troškovna osnova usporedivi), umjesto toga, održavajući cijenjenu dionicu do smrti.
Postoji jedna velika iznimka od ovog pravila: Ako idete za prekoračenje ograničenja poreza na imovinu, a nemate puno gotovine, možete upotrijebiti godišnja ograničenja ograničenja poreza na dar (trenutno 14.000 USD po osobi, po godišnje) kako bi vašim nasljednicima dala dragocjenu zalihu, nekretninu ili imovinu kako biste smanjili veličinu vašeg imanja, čime se ogromno štedi na porezima koji bi inače bili dugovi. Postoje čak i napredne tehnike kojima je porezni sud dao zeleno svjetlo s upotrebom obiteljskog komitentnog društva radi prijenosa puno više novca zahvaljujući nečemu poznatom kao popust likvidnosti (ne pokušavajte to bez savjetovanja s kvalificiranim poreznim stručnjakom ).
Pretpostavimo da imate 4 djece i oženjeni ste. Vi i vaš suprug ili suprug mogli bi pokloniti 14.000 dolara svima od jedne od četvero djece (ukupno 28.000 dolara za svaku od njih nakon kombiniranja godišnjih izuzeća). To je dano od 112.000 dolara, više nije podložno porezu na imovinu. Dokle god vaša djeca i dalje drže dionice, uživaju u bilo kakvom uvažavanju vlasništva, sada je prešlo na njih. Ta uvažavanje nije dio vaše imovine, što znači da ste izbjegli druge poreze koji bi bili naplaćeni na porez na imovinu na samom daru. Brojevi mogu biti stvarno ludi ako nastavite niz obiteljsko stablo. Zamislite da svaka vaša djeca imaju 3 svoje djece. To je 12 unučadi. Između vas i vašeg supružnika možete izdvojiti dodatnih 336.000 dolara bez poreza godišnje, na vrhu od 112.000 dolara, za ukupno 448.000 dolara. Učinite to za 10, 20, 30+ godina i sve osim najbogatijih obitelji na svijetu, mogu učinkovito seliti svoje građe iz jedne generacije na drugu, uz pomoć IRS zakona. Pobrinite se da je konačno cijenjena nekretnina ispod limita poreza na imovinu, a ostatak dobiva naslijeđe s produljenom prazninom.