Doprinos i druge značajne granice
Jedna od najsnažnijih sredstava za uštedu u školama je plan 529 faksu štednje .
Vaš novac raste bez poreza u tim programima sve dok pratite sve relevantne porezne zakone i dopuštaju vam da napravite značajan doprinos. Ne postoji maksimalni godišnji doprinos od 529 doprinosa, ali postoje i drugi čimbenici koje morate imati na umu dok odlučite koliko ćete uštedjeti na 529.
Granice maksimalnog doprinosa
IRS ne postavlja ograničenja koliko možete pridonijeti planu 529. Kao programi koji su pod pokroviteljstvom države, svaka država postavlja ograničenja o tome koliko se možete akumulirati. Na sreću za većinu štediša, te maksimalne granice su najmanje brige - većina ljudi nikada neće doći blizu. No, ako ste dovoljno sretni da imate značajnu imovinu, vrijedi provjeriti s vašom državom (ili državom koja posjeduje vaše 529 račune, ako je drugačija).
Države ograničavaju ukupne stanja računa (ne godišnji doprinosi) ukupnim očekivanim troškovima visokog obrazovanja u prihvatljivim institucijama. Troškovi mogu uključivati:
- Školarina i naknade
- Soba i pansion
- udžbenici
- Računala za školu
- Diplomski škola (za još jedan krug troškova iznad)
Ti troškovi mogu se zbrojiti, tako da su maksimalne granice u skladu s tim visoke. Na primjer, u New Yorku možete uplatiti doprinose do visine od 375.000 dolara u New York 529 imovini.
Nakon toga, račun može nastaviti rasti (primjerice, kroz zaradu od kamata ), ali novi doprinosi ne bi bili dopušteni, osim ako se granica ne podigne. Druga država imaju slične visoke granice. Kalifornija postavlja maksimum na 475.000 dolara, a Michigan dopušta do 500.000 dolara.
Da biste pronašli maksimalni dopušteni iznos u bilo kojoj državi, nabavite trenutnu kopiju knjižice za objavljivanje te države. Ti se brojevi s vremena na vrijeme mijenjaju, stoga uvijek provjerite za sebe prije nego što donosite odluke o svom novcu. Zapamtite da je maksimalna granica samo jedan od mnogih čimbenika koji bi trebao odrediti koji program 529 koristite. Pogotovo ako vaša matična država nudi porezne olakšice za izradu doprinosa, morate procijeniti prednosti i nedostatke odlaska iz države i odricanja od odbitka.
Porezna pitanja o darovima
Možete uštedjeti mnogo novca u planu 529, ali može doći do komplikacija ako previše dodate sredstva.
" Darovni porez " ograničava koliko možete dati drugima prije nego što se IRS uključi. Supružnici koji su oba državljani SAD-a mogu jedni drugima dati neograničenu količinu, ali stvari se mijenjaju kada započnete davati doprinos planu 529 za dijete, unuče ili nekog drugog pojedinca. Ti se doprinosi mogu smatrati darovima, a ti darovi mogu utjecati na vaše trenutne ili buduće poreze.
Godišnja isključenja: pojedinci mogu dati svaku svotu svake godine prije pokretanja izdavanja poreznih obveza. Taj je iznos, poznat kao godišnja isključenost , iznosila je 14.000 USD u 2017. godini (iako 529 planova uživaju jedinstvene beneficije opisane u nastavku). Taj iznos vrijedi za pojedinca koji donosi dar - a ne primatelja - tako da je bračni par koji podnosi zajedničku poreznu prijavu mogao potencijalno odustati od 28.000 dolara bez pokretanja izdavanja poreznih obveza. Na primjer, pretpostavimo da par želi doprinijeti što je više moguće računu 529 na djetetu bez ikakvih poreznih posljedica. Svaki supružnik (koji djeluje kao pojedinac) može doprinijeti do 14.000 dolara.
Davanje više od maksimuma? Slobodni ste darovati više od 14.000 USD istoj osobi u jednoj godini. Međutim, morat ćete prijaviti dar IRS-u na obrascu 709, koji nije tako loš kao što zvuči.
Nećete nužno morati platiti porez na dar - to se može potencijalno primijeniti na vašu trajnu isključenost.
Petogodišnji izbor: Za 529 doprinosa, IRS vam omogućuje da odjednom unesete petogodišnje doprinose - s mogućnošću izbjegavanja posljedica poreznih obveza. Pojedinac može doprinijeti iznosu od 70.000 dolara (ili 140.000 dolara za bračni par) korisnicima 529 u jednom paušalnom iznosu, ali morate upotrijebiti obrazac 709 za petogodišnje izbore. To je moćan način za skok - pokrenuti plan štednje. Međutim, pravila mogu biti komplicirana i lako je slučajno "preklapati" poklone i dati previše. Koristite isključenja za sljedećih pet godina, tako da dodatni darovi u tim godinama mogu imati porezne posljedice. Isto tako, ako pojedinac koji je dao doprinos umre unutar tog petogodišnjeg razdoblja, imovina može morati računati za dio doprinosa za porez na imovinu (poznat kao "preuzimanje").
Izravne uplate: ako plaćate izravno visokom učilištu za troškove školarine, te isplate obično ne podliježu plaćanju poreza na dar . To nije velika pomoć ako izbacite novac novorođenčadi, ali bi to moglo biti korisno za roditelje ili djedove bake koji pomažu dok je dijete u školi. Ova strategija nije savršena - korisna je samo za plaćanje školarine. Novac za sobu i pansion ili druge troškove može se tretirati kao dar. Također, to može utjecati na sposobnost studenta da dobije financijsku pomoć.
Ograničenja na odbitke
Još jedno ograničenje koje valja znati o tome je u kojoj mjeri dobivate porezne olakšice za tekuće godine. U nekim državama možda imate pravo na državni odbitak od poreza na dohodak ako pridonese 529 planu svoje države. Državni porezni odbitci obično nisu toliko velikodušni kao i porez na savezne poreze na dohodak, ali svaki dolar broji kada podizete dijete i planirate za budućnost.
Primarni cilj računa 529 vjerojatno je izgraditi imovinu za buduće troškove (a ne dobiti državni porezni odbitak), pa vam možda nećete brinuti o tome što su ograničenja. Međutim, uvijek je dobro znati koliko možete imati koristi od davanja doprinosa - i ne želite potraživati odbitak koji vam nije dopušten.
Na primjer, porezni obveznici iz New Yorka koji koriste plan iz New Yorka 529 mogu odbiti do 5.000 dolara (ili 10.000 dolara za zajedničke podnošenja bračnih parova) na svoje porezne prijave u državi. Illinois udvostručuje te iznose (bračni par može odbiti do 20.000 dolara), a neke države dopuštaju da oduzmete cijeli iznos vaših doprinosa. Da bi se stvari dalje komplicirale, neke države temelje granicu poreznog obveznika koji traži odbitak, dok drugi primjenjuju zasebne granice za svakog korisnika (doprinos višestrukim korisnicima može dati veći ukupni odbitak).
Doprinosi na 529 možda nisu kvalificirani za federalni porez na dohodak, ali to ne znači da nema federalnih prednosti. Zarada unutar 529 ne oporezuje se godišnje, a sve zarade mogu potencijalno izlaziti bez poreza ako koristite novac za kvalificirane troškove visokog obrazovanja. Naravno, ako ne koristite sredstva za kvalificirane troškove, riskirajte plaćanje poreza na dohodak i kaznenih poreza na zaradu.
Važna informacija
Ova stranica nudi opći pregled složenih poreznih tema i državnih programa - ali ne zamjenjuje profesionalne savjete. Prije nego što poduzmete velike odluke ili poduzmete akciju sa svojim novcem, obratite se lokalnom poreznom savjetniku i financijskom planeru koji je upoznat s pravilima u vašoj državi. Informacije na ovoj stranici mogu biti netočne ili se ne mogu primijeniti na vaše pojedinačne okolnosti. Uvijek je bolje spriječiti probleme prije nego što se dogode (savjetujući se s nekim stručnjakom) nego ih riješiti. Informacije sadržane u ovom članku nisu porezni ili pravni savjeti i nisu zamjena za porezne ili pravne savjete.