Oni imaju nedostatke za razmatranje u planiranju nekretnina
- Porezni fondovi fondovi često su učinkovitije veći od poreza na imovinu koja nije u povjerenju zbog komprimiranih graničnih poreznih razreda.
- Zakladni fondovi mogu rezultirati pravnim korisnicima koji se ne mogu sami podržavati zbog životnog vijeka da im je sve predano na srebrnom pladnju.
- Postoji gubitak kontrole koji dolazi s prenošenjem imovine na neopozivo povjerenje, za razliku od živućeg povjerenja (također poznatog kao povjerenje inter vivos) ili testamentnog povjerenja . Često je potrebno postići maksimalnu korist od izuzeća od plaćanja poreza na imovinu.
Uzimajući trenutak da biste pregledali svaki od tih nedostataka, nadam se da ću vam bolje razumjeti što ste se uključili ako biste odlučili početi upotrebljavati sredstva za povjerenje u svojim financijskim planovima, bilo da zaštitite svoju imovinu ili povećate iznos bogatstva koje možete prenijeti u ruke vaše djece, unučadi i drugih nasljednika.
Povjerljivi fondovi imaju nepovoljne porezne stope
Kongres redovito ažurira porezne zagrade kako bi prilagodio stopu inflacije . Nažalost, desetljećima, Zastupnički dom i Senat održali su politiku da se porezne stope primjenjuju na fondove povjerenja trebaju biti komprimirane u usporedbi s običnim marginalnim stopama primijenjene na pojedince koji posjeduju točno ista ulaganja.
Na primjer, prema IRS publikaciji, u poreznoj godini 2016. primjenjuju se sljedeće porezne stope Federalnog povjerenstva na sve prihode zadržane povjerenjem:
- Zadržana dobit ispod 2.550 dolara oporezuje se na 15%
- Zadržani prihod od preko 2.550 dolara, ali ne iznad $ 5.950, oporezuje se na 382,50 dolara plus 25% viška od 2.550 dolara
- Zadržani prihod od preko 5.950 USD, ali ne više od 9.050 dolara oporezuje se na 1.232,50 dolara plus 28% viška od $ 5.950
- Zadržani prihod od preko 9.050 USD, ali ne više od 12.400 dolara oporezuje se na 2.100,50 dolara plus 33% viška od $ 9.050
- Zadržani prihod od preko 12.400 dolara oporezuje se na 3.206 dolara plus 39,6% viška od 12.400 dolara.
Neudata osoba, za razliku od toga, ne bi pogodila 39,6% Federalne porezne stope dok oporezivi dohodak dosegne više od 415,050 USD. Kako bi se to pogoršalo, državni porezi na zadržani dohodak povjerenja bit će dugovi iu većini država, što bi bilo pored federalnih poreza na povjerenje. Zatim, postoje čudovišta kao što je porez na napuštanje proizvodnje koji se može primijeniti na sredstva za povjerenje.
Postoji malo pomirenja u tom dohotku koji se raspoređuje povjerenjem korisnicima, uključujući dividende, kamate i iznajmljivanje , oporezuju se korisniku po vlastitoj stopi. Filozofija koja stoji iza ovog neravnopravnog tretmana je da će obiteljima manje atraktivno skupiti plemićko bogatstvo u povjerenju, iako je oko nje dovoljno lako.
Na primjer, investicijski savjetnici koji nadgledaju portfelj velikog fonda za upravljanje kao pojedinačno upravljani račun mogli bi organizirati ulaganja u vlasničke udjele kako bi naglasili dionice koje ne plaćaju dividendu ili dionice s niskim omjerima isplata dividende, kao što su dionice Berkshire Hathaway, milijarder Warren Buffett.
Povećanje knjigovodstvene vrijednosti bi s vremenom trebalo rezultirati nerealiziranim kapitalnim dobicima, stvarajući efektivno odgođenu poreznu obvezu koja omogućuje povjerenju da radi više kapitala nego što bi to inače učinilo ako bi se dobitna zarada koju je generirala imovina povjerenja isplaćeno povjerenju u obliku novčanih dividendi. Tijekom mnogih desetljeća ova vrsta prednosti može dovesti do znatno veće godišnje stope rasta , svejedno jednako. To je jedan od razloga što je investicijski mandat povjerenja toliko važan.
S druge strane, pravilno strukturirano, neopozivo povjerenje može smanjiti poreze za obitelj premještanjem novca iz imanja bogatih članova obitelji njegovim ili njezinim nasljednicima, od kojih će vjerojatno biti u nižim poreznim zagradama. Naglašavajući distribucije, prihodi od ulaganja koji bi bili oporezovani po mnogo višim stopama mogu se umjesto toga oporezivati na manje konfiskacijske stope na podnošenju poreza na dohodak korisnika.
Potrebno je puno planiranja, mnogo godina i dobrih pravnih, poreznih i investicijskih savjetnika kako bi ih ispravno povukli, ali za obitelji koje su u prvih 1%, to može biti vrijedno, pogotovo kada se koristi s godišnjim porezom na dar isključenje .
Zakladni fondovi mogu stvoriti ovisnost i štetiti Korisniku
Ponašajna psihologija nam govori da većina ljudi treba smisao u svom životu i da sam novac ne može pružiti smisao jednom kad su ispunjene osnovne potrebe. Da bi to pokazao, zamislite na trenutak dva izmišljena čovjeka, Davida i Johna.
David ima neto vrijednost od $ 1,000,000. Dobro živi. Odjeća na leđima, dom u kojemu živi, namještaj koji uživa, automobile koje vozi, odmor koji uzima, hranu koju stavlja na stol, satove koje nosi, požari u kaminu, novi novac dodao je svojim investicijama, bombonima koji je uzimao iz benzinske crpke, koncertne karte koje je kupio, i donacijama koje je napravio u dobrotvorne svrhe, svi dolaze iz sredstava koja je generirala njegov uspjeh. Novac je nusprodukt njegovog postignuća i postignuća. Vjerojatno dolazi s poštovanjem i divljenjem svojih kolega; osjećaj kako se uklapa u zajednicu i njegov doprinos svojim sugrađanima.
Ivan također ima neto vrijednost od $ 1,000,000. Dobro živi. Međutim, sve svoje bogatstvo dolazi iz fonda za povjerenje kojeg mu je djed postavio prije mnogo godina. Za Ivana, odjeću na leđima pružila je rad muškarca. Dom u kojemu živi bio je financiran uspjehom drugog čovjeka. Namještaj, automobile, odmor, hrana i satovi koje on ima samo su tu zbog odredbe koja je odvojena zbog uspjeha nekog drugog. Nijedna od njih ne odražava njegov doprinos društvu. Nije učinio ništa. Zbog razloga koji nisu posve poznati, John nije koristio prednosti zakladnog fonda za pokretanje vlastitog života i karijere, već se, umjesto toga, oslonio na njega kao sigurnosni pokrivač. Držao ga je da ne raste u čovjeka kojeg je mogao biti.
Osjećaj depresije i bescilosti koji ispunjavaju značajan dio ljudi u Ivanovom položaju dobio je ime: Affluenza. Napisane su knjige o tome kako izbjeći "zlatni getto" koji dolazi od rođenja u situaciji fonda. Kada znate da nikada nećete morati raditi, to može uzrokovati da izbjegnete šanse i izlaz iz vaše zone udobnosti. Za većinu ljudi, rast dolazi kada smo prisiljeni izvan našeg područja udobnosti i napravili smo stvari koje još ne mislimo da smo spremni učiniti. S financijskim sredstvima kako bi izbjegao tu bol, može uništiti samopouzdanje.
Kako izbjeći ovu situaciju? Jedan od načina je da samo novac daju djeci koja su samostalno bila uspješna. 35-godišnji sin koji odrasta i zarađuje 300.000 dolara godišnje, vodeći nekoliko ugostiteljskih objekata, neće biti razmaženo za nekoliko stotina tisuća ili čak milijun dolara. S druge strane, vjerojatno bi 18-godišnjak koji je upravo napustio kuću. Razmislite o čekanju da vidite koliko je jabuka pala s drveta prije nego što je donosila velike darove vašem potomstvu. Neki ljudi to mogu podnijeti; neki ne mogu. Neki ljudi to mogu podnijeti u određeno vrijeme u svom životu i drugi ljudi ne mogu.
Vaš je zadatak da pomognete svojoj djeci, unucima i drugim korisnicima i nasljednicima da postanu samodostatni, sretni i zdravi odrasli. Nije nužno dati im novac. Ponekad to pomaže, ponekad to boli. Mudrost zna što se odnosi na određenu situaciju.
Imovina prebacena u neopozivi povjereni fond više nije vaš
To je dvosjekli mač. Kada prenosite imovinu u neopozivo povjerljive fondove, tu imovinu ne možete tretirati kao da vas više pripadaju. Razlog je jednostavan: oni to ne čine. Morate po zakonu raditi isključivo u interesu korisnika ako ste se odlučili za ime stečajnog upravnika . To je zato što imate fiducijarnu dužnost . Ne treba ga uzeti lakše.
S druge strane, upravo ta činjenica čini fondove povjerenja idealnim mehanizmom za zaštitu imovine od vjerovnika. Sve dok se ne bavite takozvanim prijevarnim prijenosom, što znači da se novac posebno prebacuje u povjerenje u očekivanju mogućeg nepovoljnog pravnog zahtjeva, u kojem slučaju sudac može preokrenuti transakciju, novac darovit za povjerenje može često biti izvan dosega vjerovnika. Ako ste bankrotirali, izgubili sve i pronašli si nesretan, ali ste proveli desetljeća izgraditi legitimne fondove za svoju djecu, ne bi ih trebali povrijediti. Kao roditelj biste im pružili nasljedstvo unatoč tome što ste sami izgubili sve. Pravilno strukturirano, isto vrijedi i ako vaše dijete uđe u nevolje i uključili ste stvari kao što je zaštita povjerenja potrošnje .
Možete iskoristiti ovo. Ako imate roditelja koji planira ostaviti novac, zatražite da se gotovina bude stavljena u fond povjerenja u koji ne možete pristupiti s određenim godišnjim raspodjelama dividendi. Na taj način možete živjeti od pasivnog dohotka, ali vaši vjerovnici ne bi trebali moći dotaknuti ravnatelja jer, tehnički, to ne pripada vama.