Koliko dugoročno prodavač duguje IRS-u nakon foreclosure ili short sale?
Čini se da nije fer. Što je još gore, možda niste ni saznali da dugujete porez sve dok ne otvorite poštu kako biste pronašli 1099.
Imajte na umu da nisu svi 1099-ih znači da ćete platiti i porez na dohodak. Banke šalju 1099-ih kao rutinu.
Razgovarao sam s Julianom Blockom, odvjetnikom u Larchmontu, NY, koji je The New York Times navela kao vodećeg poreznog stručnjaka. Evo što on ima za reći o porezima, dobicima i gubicima zbog otežanih prodaje kao što su foreclosures i kratke prodaje:
Julian Block na dobitke i gubitke
"Prodavači koji su dugo vremena vlasali svoje osobne rezidencije, i dalje će ostvariti dobitke.
"Ali prodavači rezidencija stečenih u posljednje dvije godine ili tako će imati gubitke, čak i ako ne padnu na cijenu, gubici će nastati zbog troškova posrednika u prometu nekretninama, odvjetnika i sl. Prodavatelji neće moći odbiti te gubitke . Nije bitno da su prisiljeni prodavati zbog, na primjer, promjena posla ili zdravstvenih razloga.
"Osim problema za prodavače osobnih rezidenata, postoje porezni problemi za investitore koji, recimo, kupuju nekoliko stanova na mjestima kao što su Florida i ne mogu ih preokrenuti jer budući kupci čekaju daljnje smanjenje cijena.
Često se ne isplati da ti investitori iznajmljuju svoja mjesta; ono što dobivaju kao plaćanje najamnine neće biti dostatno za pokrivanje poreza na imovinu i hipoteke . Njihova jedina mogućnost je prodati na gubitku. "
Blokirajte na smanjenju gubitaka protiv dobitaka
"Prodavači mogu nadoknaditi gubitke od kapitala od kapitalnih dobitaka.
No, u nedostatku kapitalnih dobitaka, godišnja stopa je 3.000 dolara (1.500 dolara za bračne parove koji se zasebno podnose) na iznos gubitaka koji mogu nadoknaditi njihov "obični dohodak", što znači prihode od izvora kao što su plaće, mirovine i povlačenja iz mirovinskih planova . Zakon im omogućuje da prenesu neiskorištene gubitke u kasnijim godinama. "
Blokirajte porezne propise za foreclosure
"IRS ima porezna pravila za foreclosures ili repossessions od lenders od kuće vlasnika koji su pali iza na njihove hipoteke plaćanja . Postoji svibanj biti teške i neočekivane porezne posljedice za vlasnika koji jednostavno odlazi daleko jer on ima malo ili nimalo kapital i vjerovnik preuzima i prodaje mjesto.
"U tom slučaju, otkazivanje ili oprost od zajmodavca duga obično znači da dužnik ima prihod koji se može prijaviti, iako postoje neke iznimke - na primjer, stečaj".
Blokiraj osobnu odgovornost
"Primjer: Brown kupuje stan i koristi ga kao osobno prebivalište, plaća 300.000 dolara, uplaćuje 15.000 dolara i uzima hipotekarni zajam od 285.000 dolara, osobno je odgovoran za hipoteku, a preostali iznos zajma je 280.000 dolara, Brown prestaje, a banka vjerovnika prihvaća svoj dobrovoljni prijenos jedinice, poništavajući zajam.
Slični stanovi u to vrijeme prodavali su za 230.000 dolara.
"Porezni broj tretira transakciju kao prodaju, a Brown uzrokuje nerazjašiv gubitak od 70.000 dolara, iznos kojim se prilagođenom osnovom njegova stana od 300.000 nadmašuje tržišna vrijednost od 230.000 dolara. Bez odbitka za gubitak jer Brown koristi stan kao osobni boravak ,
"Brown također ima prihod od 50.000 dolara kada banka otkaže zajam, a iznos od 50.000 dolara je iznos kojim dug od 280.000 dolara prelazi tržišnu vrijednost od 230.000 dolara.
"Unesite IRS kada je hipoteka imovina zaplijenjena ili ponovno preuzeta, a banka ga ponovno stigne, ili banka zna da je Brown napustio imovinu, banka šalje Obrazac 1099-A u Brown i IRS, koristeći brojeve u primjeru, 1099-A ukazuje na cijenu ponude za foreclosure (230.000 dolara), iznos Brownovog duga (280.000 dolara) i je li osobno odgovoran.
Otkazivanje dugovanja (ovdje, $ 50.000) oporezuje se po stopama za obične prihode, kao i za plaću. "
Osigurani dug bez osobne odgovornosti
Prema Kleinrock Publishingu, IRS kaže da prodavači koji nisu osobno odgovorni za dug će ostvariti iznos koji uključuje puni otkazani dug, čak i ako je vrijednost imovine koja je osiguranje za dug manje, što se može nadoknaditi ovisno o vašu prilagođenu osnovu u imovini. Kupnja novčanih kredita osiguranih nekretninama u Kaliforniji ne nosi osobnu odgovornost.
Na primjer, gospođa Smith kupuje dom vrijednu 300.000 dolara, stavlja dolje 30.000 dolara i izvadi hipoteku od 270.000 dolara. Smith prestaje plaćati . Banka preuzima saldo kredita od 260.000 dolara, a tržišna vrijednost doma pada na 250.000 dolara. Smith ima prilagođenu osnovu od 295.000 dolara, zbog gubitka od 5.000 dolara. Iznos koji Smith shvaća na foreclosure je $ 260,000. Smith prikazuje njenu dobit ili gubitak uspoređujući 260.000 dolara, što je iznos ostvaren, na njezinu prilagođenu osnovu od 295.000 dolara. Ima gubitak od 35.000 dolara.
Prije foreclosure ili prodaje, planirajte unaprijed
Prije nego što prodajete na kratku prodaju ili proći kroz foreclosure, potražite pravni i porezni savjet. Nemojte planirati porez unaprijed, prije nego što bude prekasno.
Za više informacija kontaktirajte Certified Public Accountant ili provjerite IRS web stranicu.
Privremeni popravak, koji se zove Zakon o opozivu hipotekarnih dugova iz 2007. godine, pruža olakšanje oporezivanja oporezivanja duga za određene stanare vlasnika i može istjecati prije obnavljanja. Kalifornijski zakoni različiti su za kratkoročne poreze zbog poreza na promet nekretninama zbog CA civilnog kodeksa 580e i hipotekarnih pisama izdanih od strane IRS-a i u ime Porezne uprave franšiza. Potražite nadležne porezne savjetnike kako biste utvrdili jeste li oslobođeni poreza.
Izvor: Pravobraniteljice Julian Blockove knjige uključuju "Vodič za prodavače kuće za porezne ušteđevine", pohvalio profesor prava James Edward Maule na Sveučilištu Villanova kao "Jednostavno čitanje i dobro organizirano objašnjenje poreznih propisa". Naručiti njegove knjige , posjetite web stranicu Juliana Blocka.